В России основной налог, удерживаемый с заработной платы, – это НДФЛ (налог на доходы физических лиц)․ Его ставка составляет 13 % для большинства доходов и 15 % для доходов свыше 5 млн руб․ в год․ Однако перед расчётом налога работодатель может применить налоговый вычет – сумму, которая уменьшает облагаемый доход; Наличие ребёнка даёт право на так называемый стандартный налоговый вычет за детей․

Кто имеет право на вычет

• Граждане РФ, являющиеся налоговыми резидентами (прожившие в России более 183 дней в календарном году)․
• Официально трудоустроенные лица, получающие заработную плату, с которой удерживается НДФЛ․
• Родители (или опекуны, попечители) детей до 18 лет, а также дети‑студенты очной формы обучения до 24 лет, если они не имеют собственного дохода, облагаемого НДФЛ․

Размеры стандартного вычета за детей в 2026 году

С 1 января 2021 г․ размеры вычета закреплены в Налоговом кодексе РФ и ежегодно индексируются․ На 2026 год они выглядят следующим образом:

1. Первый ребёнок – 1 400 руб․ в месяц․
2. Второй ребёнок – 2 800 руб․ в месяц․
3. Третий и последующие дети – 3 000 руб․ в месяц каждый․

Если ребёнок является инвалидом, вычет увеличивается:

• Первый ребёнок‑инвалид – 3 000 руб․ в месяц․
• Второй и последующие дети‑инвалиды – 6 000 руб․ в месяц каждый․

Как вычет влияет на удержание НДФЛ

Налоговый вычет уменьшает базу налогообложения․ Формула расчёта ежемесячного удержания выглядит так:

НДФЛ = (Зарплата − Вычеты) × Ставка_НДФЛ

Пример: сотрудник получает 60 000 руб․ в месяц, у него двое детей (первый и второй)․ Вычет за месяц = 1 400 + 2 800 = 4 200 руб․

База = 60 000 − 4 200 = 55 800 руб․
НДФЛ (13 %) = 55 800 × 0,13 = 7 254 руб․
Без вычета налог был бы 60 000 × 0,13 = 7 800 руб․
Экономия = 7 800 − 7 254 = 546 руб․ в месяц (≈ 6 552 руб․ в год)․

Как оформить вычет
Через работодателя
Самый простой способ – подать заявление работодателю․ Для этого необходимо:

Заполнить заявление о предоставлении стандартного налогового вычета (форма можно взять в бухгалтерии или скачать с сайта ФНС)․
Приложить копии документов, подтверждающих право на вычет:

Свидетельство о рождении ребёнка (или копию)․
Если ребёнок старше 18 лет и обучается очно – справка из учебного заведения о форме обучения и сроке действия․
Для ребёнка‑инвалида – справка МСЭ о группе инвалидности․


Передать документы в бухгалтерию․ После проверки бухгалтер начнёт применять вычет с ближайшей выплаты зарплаты․

Через налоговую декларацию (если вычет не был применён работодателем)
Если по какой‑то причине вычет не был учтён у источника выплаты, его можно вернуть путем подачи декларации 3‑НДФЛ:

Собрать те же документы, что и для работодателя․
Заполнить декларацию 3‑НДФЛ за год, в котором вы хотите получить вычет․
В разделе «Социальные и стандартные вычеты» указать сумму вычета за детей (по месяцам)․
Подать декларацию в налоговую инспекцию не позже 30 апреля года, следующего за отчётным․
После камеральной проверки налоговая вернёт излишне удержанный НДФЛ на указанный вами банковский счёт или почтовым переводом․

Часто задаваемые вопросы

Можно ли получить вычет, если я работаю по договору ГПХ?
Да, если с вашего дохода удерживается НДФЛ (как правило, при сумме выплаты более 10 000 руб․)․ Вычет применяется так же, как и при трудовом договоре․
Что делать, если ребёнок достиг 18 лет, но продолжает обучение?
Если обучение очное и ребёнок не имеет собственного дохода, облагаемого НДФЛ, вычет сохраняется до 24 лет включительно․
Нужно ли каждый год подавать новые документы?
Да․ При изменении обстоятельств (например, ребёнок поступил в вуз, изменилась форма обучения) необходимо предоставить актуальные справки․ Если ничего не меняется, достаточно подать заявление один раз, а бухгалтер будет применять вычет автоматически каждый год․
Можно ли одновременно получить стандартный вычет и социальный вычет (например, за обучение или лечение)?
Да․ Стандартный вычет за детей и социальные вычеты (за обучение, лечение, фитнес и т․д․) суммируются и уменьшают налоговую базу․

Наличие ребёнка даёт право на стандартный налоговый вычет, который напрямую уменьшает сумму НДФЛ, удерживаемой с заработной платы․ В 2026 году размеры вычета составляют 1 400 руб․ за первого ребёнка, 2 800 руб․ за второго и 3 000 руб․ за каждого следующего ребёнка (с повышенными ставками для детей‑инвалидов)․ Оформить вычет можно через работодателя (проще и быстрее) либо через ежегодную декларацию 3‑НДФЛ․ Правильное оформление позволяет семьям вернуть часть уплаченного налога и существенно снизить налоговую нагрузку․
Совет: храните копии всех подтверждающих документов минимум четыре года – именно такой срок давности применяется к налоговым проверкам․