Имущественный налог — это обязательный платеж, взимаемый с владельцев недвижимости в пользу бюджета муниципального образования. В Нижневартовске, как и во всей России, порядок расчета, ставки и льготы регулируются Налоговым кодексом РФ (НК РФ) и нормативными правовыми актами городской Думы Нижневартовска и Ханты-Мансийского автономного округа — Югры.

Статья актуальна на октябрь 2026 года. Основной дедлайн для физических лиц по налогу за 2025 год, 1 декабря 2026 года.

Налог на имущество физических лиц (НДФЛ не путать с НДФЛ на доходы)

Кто платит и за что (Объекты налогообложения)

Налогоплательщики, физические лица, владеющие недвижимостью на праве собственности (долевой, общей). Объектами являются:

• Жилые дома, квартиры, комнаты;
• Гаражи и машино-места;
• Единичные нежилые помещения (склады, мастерские и т.д.);
• Объекты незавершенного строительства (жилые);
• Иные постройки/сооружения, учтенные в ЕГРН как недвижимость.

Важно: Земельные участки и транспортные средства облагаются отдельными налогами (земельный и транспортный), но уведомление приходит в одном письме.

Налоговая база: Кадастровая стоимость

С 2015 года расчет ведется не по инвентарной, а по кадастровой стоимости, которая максимально приближена к рыночной. Ее можно узнать:

• На сайте Росреестра (Публичная кадастровая карта);
• В налоговом уведомлении;
• Через личный кабинет налогоплательщика ФНС (ЛК ФЛ).

Налоговые ставки в Нижневартовске

Ставки устанавливаются представительным органом муниципального образования — Думой города Нижневартовск (согласно ст. 406 НК РФ). Ставки дифференцированы в зависимости от вида имущества и его кадастровой стоимости.

Базовые пределы ставок по НК РФ (ст. 406):

Внимание: В интернете часто встречаються ставки для Нижнего Новгорода (например, решение Думы Нижнего Новгорода от ). Эти ставки не действуют в Нижневартовске. Актуальные ставки для нашего города нужно искать на официальном сайте Администрации Нижневартовска в разделе «Налоговая политика» или на сайте ФНС по ХМАО-Югре.

Пример расчета налога за 2025 год (оплата до )

Формула (упрощенно):

Налог = (Кадастровая стоимость − Налоговый вычет) × Ставка × Доля владения × Месяцев владения / 12

Пример: Квартира в Нижневартовске, кадастровая стоимость 3 300 000 руб. Ставка 0,1%. Владелец один, владеет весь год.

1. Вычет на квартиру: 20 кв.м (стоимость 1 кв.м = 3 300 000 / общая площадь. Допустим, площадь 50 кв.м. Стоимость 1 кв.м = 66 000 руб. Вычет = 20 * 66 000 = 1 320 000 руб.).
2. Облагаемая база: 3 300 000 − 1 320 000 = 1 980 000 руб.
3. Налог: 1 980 000 × 0,1% = 1 980 руб.

Налоговые вычеты (ст. 403 НК РФ)

Снижают кадастровую стоимость объекта:

• 20 кв.м — для квартиры;
• 10 кв.м — для комнаты;
• 50 кв.м, для жилого дома;
• 50 кв.м — для объекта незавершенного строительства (жилого);
• 1 млн руб. — для иных объектов (гаражи, нежилые помещения) — вычитается из кадастровой стоимости.

Если объектов несколько, вычет предоставляется по одному объекту каждого вида (по выбору налогоплательщика). Заявление в налоговую подавать не нужно — вычет применяется автоматически, если ФНС имеет данные о площади.

Льготы (освобождение от налога) — ст. 407 НК РФ

Полное освобождение от налога на один объект каждого вида (квартиру, дом, гараж и т.д.) имеют:

• Пенсионеры по старости (женщины 55+, мужчины 60+, с учетом перехода на новые возрасты);
• Инвалиды I, II, III групп;
• Участники и инвалиды ВОВ, лица, награжденные медалью «За оборону Ленинграда» и др.;
• Лица, пострадавшие от радиационных/маньчжурских катастроф;
• Родители/супруги военнослужащих, погибших/умерших вследствие ранения/болезни (не пережившие вторые браки);
• Отдельные категории военнослужащих и сотрудников спецподразделений.

Местные льготы: Дума Нижневартовска может установить дополнительные меры поддержки (например, для многодетных родителей, ветеранов труда). Необходимо проверить актуальное решение Думы на текущий год.

Для получения льготы нужно подать заявление в ФНС (через ЛК, МФЦ или почту) — один раз. Льгота действует с налогового периода, в котором возникло право.

Сроки уплаты и уведомления

• Налоговый период: Календарный год.
• Срок уплаты: Не позднее 1 декабря года, следующего за налоговым периодом.
• Уведомление: ФНС направляет уведомление не позднее 30 октября (почта/ЛК/Госуслуги). В 2026 году уведомление придет за 2025 год.

Просрочка: Начисляются пени (ключевая ставка ЦБ / 300 * дни просрочки). При долгах свыше 3000 руб., возможен судебный приказ и работа судебных приставов.

Способы оплаты

• Личный кабинет ФНС (банковская карта, СБП, без комиссии);
• Госуслуги (раздел «Платежи»);
• Приложение «Налоги ФНС России»;
• Банковские приложения (Сбер, Т-Банк, Альфа и др. — по ИНН или по квитанции);
• МФЦ, почта, банкоматы/терминалы (по квитанции из уведомления).

Налог на имущество организаций (Юридические лица)

Плательщики — российские и иностранные организации, имеющие имущество на балансе как собственники.

Объекты налогообложения

С 2013 года облагается только имущество, учтенное на кадастровом учете (недвижимость: здания, сооружения, сооружения-квартиры, паркинги и т.д.). Машины, оборудование, транспорт, запасы — не облагаются.

Налоговая база и ставки

• Кадастровая стоимость — для объектов, включенных в перечень кадастровых номеров, утвержденный Правительством РФ (ТЦ, офисы, нежилые комплексы).
• Среднегодовая остаточная стоимость — для остальных объектов (производственные здания, склады и т.д.).

Ставки устанавливаются Законом ХМАО-Югры. По НК РФ (ст. 380) максимальная ставка — 2,2%. В ХМАО-Югре часто применяются пониженные ставки (например, 1,6% или 2% в зависимости от категории имущества). Точную ставку для 2024–2026 гг. уточняйте в Законе ХМАО-Югры «О налоге на имущество организаций».

Авансовые платежи и декларация

• Авансовые платежи: Вносятся по результатам 1-го квартала, полугодия, 9 месяцев — не позднее 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом (п. 3 ст. 383 НК РФ). Порядок расчета авансов определяется Законом ХМАО-Югры.
• Налоговая декларация: Сдается ежегодно не позднее 30 марта года, следующего за отчетным (с 2025 года — в электронном виде через ЭДО/ЛК ЮЛ).

Льготы для организаций

• Имущество, используемое в целях охраны окружающей среды;
• Имущество религиозных организаций (для религиозных целей);
• Имущество участников СКО (специальных экономических зон) — в установленных случаях;
• Малые предприятия (по решению региона) — возможен налоговый каникулы или пониженные ставки.

Налоговая инспекция по Нижневартовску (Контакты)

Для личного обращения, получения справок или разрешения споров:

• Наименование: Инспекция Федеральной налоговой службы по городу Нижневартовску Ханты-Мансийского автономного округа — Югры (обычно ИФНС № 1 или № 2 по ХМАО-Югре, уточняйте по ИНН/КПП).
• Официальный сайт: khmao.nalog.gov.ru (раздел «Контакты» -> Нижневартовск).
• Телефон справочной: Единый контактный центр ФНС: ### (бесплатно по РФ).
• Режим работы: Обычно Пн–Пт: 09:00–18:00 (перерыв 13:00–14:00), Сб–Вс: выходной. Перед визитом обязательно проверяйте актуальный режим на сайте ФНС или записывайтесь через ЛК/Госуслуги.

Персональные данные сотрудников (ФИО, прямые телефоны кабинетов) не публикуются в открытых источниках в целях безопасности. Используйте официальные каналы связи.

Частые вопросы (FAQ)

1. Не пришло уведомление. Что делать?

   Зайдите в ЛК ФЛ на сайте ФНС или Госуслуг — там дублируется вся информация. Если там пусто — обратитесь в ФНС (телефон ### или через обращение в ЛК). Непри получение уведомления не освобождает от уплаты.

2. Кадастровая стоимость завышена. Как снизить налог?

   Можно оспорить кадастровую стоимость через Комиссию при Росреестре ХМАО-Югры или через суд. Срок: в течение 5 лет с момента вступления стоимости в силу. При снижении КС налог пересчитают за прошлые 3 года.

3. Купил квартиру в конце 2025 года. Платить за 2025 год?

   Да, но только за месяцы владения (с месяца следующего за месяцем регистрации права в ЕГРН). Если зарегистрировали в декабре 2025 — налог за 2025 год = 0 (владение началось с января 2026).

4. Я пенсионер, но работаю. Льгота сохраняется?

   Да, льгота по имущественному налогу не зависит от занятости. Она связана только со статусом пенсионера по старости (возраст).

5. Есть долг по налогу. Могут ли запретить выезд за границу?

   Да, при долге свыше 30 000 руб. (или 10 000 руб. по алиментам/вреду здоровью) и наличии исполнительного производства судебные приставы могут ввести временное ограничение выезда из РФ.

Ключевые даты для календаря налогоплательщика (2024–2026)

• 1 декабря 2024 — оплата налога физлиц за 2023 год (прошло).
• 1 декабря 2025 — оплата налога физлиц за 2024 год (прошло).
• 30 марта 2025 — сдача декларации юрлиц за 2024 год (прошло).
• 1 декабря 2026 — актуальный дедлайн оплаты налога физлиц за 2025 год.
• 30 марта 2026 — сдача декларации юрлиц за 2025 год.
• 28 апреля / 28 июля / 28 октября 2026 — сроки авансовых платежей юрлиц за I кв., полугодие, 9 мес. 2026 г.

Имущественный налог в Нижневартовске рассчитывается на основе кадастровой стоимости. Для физических лиц ключевыми моментами являются: своевременная оплата до 1 декабря, использование налоговых вычетов (20/10/50 кв.м) и оформление льгот (пенсионеры, инвалиды и др.) через ФНС; Для организаций критически важно отслеживать изменения в Законе ХМАО-Югры по ставкам и порядку авансовых платежей.

Рекомендация: Регулярно проверяйте Личный кабинет налогоплательщика (ЛК ФЛ / ЛК ЮЛ) на сайте ФНС — это самый надежный источник актуальных сумм, реквизитов и сроков. Для уточнения местных ставок Нижневартовска обращайтесь к решениям Думы города на официальном портале nvadmin.ru.

Данная статья носит информационный характер и не является юридической консультацией. Нормативная база может меняться. Для принятия решений обращайтесь к актуальным версиям НК РФ, Законам ХМАО-Югры и решениям Думы г. Нижневартовска, либо консультируйтесь с налоговым советником.