В данной статье рассматривается порядок настройки и выполнения расчётов основных налогов в конфигурации 1С:Бухгалтерия 8. Камин. Мы последовательно пройдёмся по основным этапам: выбор системы налогообложения, настройка ставок, ввод первичных документов, формирование налоговых регистров и подготовка отчётности.
Выбор системы налогообложения
Первым шагом является определение, какой режим налогообложения применяется у организации:
- Общая система налогообложения (ОСН) – НДС, налог на прибыль, НДФЛ и страховые взносы.
- Упрощённая система налогообложения (УСН) – «Доходы» или «Доходы минус расходы».
- Единый налог на вменённый доход (ЕНВД) – применяется к отдельным видам деятельности.
- Патентная система налогообложения (ПСН) – для индивидуальных предпринимателей.
Выбор режима выполняется в разделе Главное → Настройки → Учётная политика → Налогообложение. Здесь указываются:
- Система налогообложения.
- Ставки НДС (0%, 10%, 20%).
- Ставка налога на прибыль (20% по умолчанию).
- Ставки страховых взносов (ПФР, ФСС, ФОМС).
Настройка налоговых регистров
После выбора системы налогообложения необходимо настроить регистры, в которых будут аккумулироваться данные для расчёта налогов.
Регистр бухгалтерии «Налоги и взносы»
Этот регистр хранит начисленные суммы по каждому налогу и взносу. Для его настройки:
- Перейдите в Справочники → Регистры бухгалтерии → Налоги и взносы.
- Убедитесь, что в списке присутствуют строки:
- НДС (входящий/исходящий)
- Налог на прибыль
- НДФЛ
- Страховые взносы в ПФР, ФСС, ФОМС
- При необходимости добавьте новые строки через кнопку Создать, указав код налога согласно Классификатору налогов и сборов (КНС).
Регистр накопления «Расчёты с бюджетом»
Этот регистр используется для формирования налоговой декларации и уплаты налогов.
- Откройте Справочники → Регистры накопления → Расчёты с бюджетом.
- Проверьте, что в измерениях присутствуют:
- Организация
- Вид налога (ссылка на справочник «Виды налогов»)
- Период (месяц/квартал/год)
- Убедитесь, что ресурсы включают:
- Начислено
- Уплачено
- Переплата/недоплата
Ввод первичных документов
Для корректного расчёта налогов необходимо ввести все операции, влияющие на налоговые базы.
Продажи и услуги (НДС) - Документ Реализация товаров и услуг формирует исходящий НДС.
- При проведении документа система автоматически:
- Увеличивает регистр бухгалтерии «Налоги и взносы» по строке «НДС исходящий» на сумму налога.
- Заполняет регистр накопления «Расчёты с бюджетом» (вид налога – НДС, период – текущий месяц).
Приобретение товаров и услуг (входящий НДС) - Документ Поступление товаров и услуг формирует входящий НДС к вычету.
- При проведении:
- Увеличиваеться строка «НДС входящий» в регистре бухгалтерии.
- Уменьшается исходящий НДС при формировании книги покупок.
Начисление заработной платы (НДФЛ и страховые взносы) - Документ Начисление зарплаты и взносов рассчитывает:
- НДФЛ (ставка 13% или 15% в зависимости от дохода).
- Страховые взносы в ПФР (22%), ФСС (2,9%), ФОМС (5,1%).
- Результаты попадают в регистр бухгалтерии по соответствующим строкам и в регистр накопления «Расчёты с бюджетом».
Прочие доходы и расходы (налог на прибыль) - Документы Операции, влияющие на налог на прибыль (например, Реализация внереализационного дохода, Списание расходов) формируют налоговую базу по налогу на прибыль.
- При закрытии месяца формируется документ Определение финансового результата, который рассчитывает налог на прибыль и заполняет регистр бухгалтерии строкой «Налог на прибыль».
Формирование налоговой отчётности
- Увеличивает регистр бухгалтерии «Налоги и взносы» по строке «НДС исходящий» на сумму налога.
- Заполняет регистр накопления «Расчёты с бюджетом» (вид налога – НДС, период – текущий месяц).
- Документ Поступление товаров и услуг формирует входящий НДС к вычету.
- При проведении:
- Увеличиваеться строка «НДС входящий» в регистре бухгалтерии.
- Уменьшается исходящий НДС при формировании книги покупок.
Начисление заработной платы (НДФЛ и страховые взносы) - Документ Начисление зарплаты и взносов рассчитывает:
- НДФЛ (ставка 13% или 15% в зависимости от дохода).
- Страховые взносы в ПФР (22%), ФСС (2,9%), ФОМС (5,1%).
- Результаты попадают в регистр бухгалтерии по соответствующим строкам и в регистр накопления «Расчёты с бюджетом».
Прочие доходы и расходы (налог на прибыль) - Документы Операции, влияющие на налог на прибыль (например, Реализация внереализационного дохода, Списание расходов) формируют налоговую базу по налогу на прибыль.
- При закрытии месяца формируется документ Определение финансового результата, который рассчитывает налог на прибыль и заполняет регистр бухгалтерии строкой «Налог на прибыль».
Формирование налоговой отчётности
- НДФЛ (ставка 13% или 15% в зависимости от дохода).
- Страховые взносы в ПФР (22%), ФСС (2,9%), ФОМС (5,1%).
- Документы Операции, влияющие на налог на прибыль (например, Реализация внереализационного дохода, Списание расходов) формируют налоговую базу по налогу на прибыль.
- При закрытии месяца формируется документ Определение финансового результата, который рассчитывает налог на прибыль и заполняет регистр бухгалтерии строкой «Налог на прибыль».
Формирование налоговой отчётности
После ввода всех документов за отчётный период можно формировать декларации и расчёты.
Декларация по НДС - Перейдите в Отчёты → Налоговая отчётность → НДС.
- Выберите период (квартал) и нажмите Сформировать.
- Система использует данные регистров бухгалтерии и накопления «Расчёты с бюджетом» для заполнения разделов декларации:
- Раздел 1 – исходящий НДС.
- Раздел 2 – входящий НДС к вычету.
- Раздел 3 – налог к уплате/возврату.
- Проверьте полученные показатели, при необходимости скорректируйте проводки через документ Корректировка НДС.
- Экспортируйте декларацию в формат XML для отправки в ФНС.
Декларация по налогу на прибыль - Откройте Отчёты → Налоговая отчётность → Налог на прибыль.
- Укажите год и нажмите Сформировать.
- Отчёт формируется на основе регистра бухгалтерии «Налоги и взносы» (строка «Налог на прибыль») и аналитики по статьям доходов и расходов.
- Проверьте соответствие строк декларации аналитическим отчётам (Отчёт о прибылях и убытках, Книга доходов и расходов).
- Экспортируйте в XML и отправьте в налоговый орган.
Расчёт и уплата страховых взносов - В разделе Зарплата → Взносы в фонды формируется документ Начисление взносов за месяц.
- После проведения документа формируется платёжное поручение в банке через Банк и касса → Платежные поручения.
- Все начисления и уплаты отражаются в регистре накопления «Расчёты с бюджетом» (вид налога – «Страховые взносы»).
Полезные советы и типичные ошибки - Своевременное закрытие месяца – без выполнения документа Определение финансового результата налог на прибыль не будет рассчитан.
- Проверка ставок НДС – при работе с экспортными операциями ставка может быть 0%; убедитесь, что в документе указан правильный код операции.
- Анализ сальдо по регистру накопления «Расчёты с бюджетом» – отрицательное сальдо указывает на переплату, которое можно зачесть в будущие периоды или вернуть из бюджета.
- Использование обработки «Проверка налоговой отчётности» – доступна в меню Сервис → Печатные формы и обработки и помогает выявить несоответствия перед отправкой.
- Архивирование данных – перед сдачей годовой отчётности рекомендуется выполнить архив базы (Администрирование → Архивирование) для возможности восстановления при необходимости.
- Раздел 1 – исходящий НДС.
- Раздел 2 – входящий НДС к вычету.
- Раздел 3 – налог к уплате/возврату.
- Откройте Отчёты → Налоговая отчётность → Налог на прибыль.
- Укажите год и нажмите Сформировать.
- Отчёт формируется на основе регистра бухгалтерии «Налоги и взносы» (строка «Налог на прибыль») и аналитики по статьям доходов и расходов.
- Проверьте соответствие строк декларации аналитическим отчётам (Отчёт о прибылях и убытках, Книга доходов и расходов).
- Экспортируйте в XML и отправьте в налоговый орган.
Расчёт и уплата страховых взносов - В разделе Зарплата → Взносы в фонды формируется документ Начисление взносов за месяц.
- После проведения документа формируется платёжное поручение в банке через Банк и касса → Платежные поручения.
- Все начисления и уплаты отражаются в регистре накопления «Расчёты с бюджетом» (вид налога – «Страховые взносы»).
Полезные советы и типичные ошибки - Своевременное закрытие месяца – без выполнения документа Определение финансового результата налог на прибыль не будет рассчитан.
- Проверка ставок НДС – при работе с экспортными операциями ставка может быть 0%; убедитесь, что в документе указан правильный код операции.
- Анализ сальдо по регистру накопления «Расчёты с бюджетом» – отрицательное сальдо указывает на переплату, которое можно зачесть в будущие периоды или вернуть из бюджета.
- Использование обработки «Проверка налоговой отчётности» – доступна в меню Сервис → Печатные формы и обработки и помогает выявить несоответствия перед отправкой.
- Архивирование данных – перед сдачей годовой отчётности рекомендуется выполнить архив базы (Администрирование → Архивирование) для возможности восстановления при необходимости.
- Своевременное закрытие месяца – без выполнения документа Определение финансового результата налог на прибыль не будет рассчитан.
- Проверка ставок НДС – при работе с экспортными операциями ставка может быть 0%; убедитесь, что в документе указан правильный код операции.
- Анализ сальдо по регистру накопления «Расчёты с бюджетом» – отрицательное сальдо указывает на переплату, которое можно зачесть в будущие периоды или вернуть из бюджета.
- Использование обработки «Проверка налоговой отчётности» – доступна в меню Сервис → Печатные формы и обработки и помогает выявить несоответствия перед отправкой.
- Архивирование данных – перед сдачей годовой отчётности рекомендуется выполнить архив базы (Администрирование → Архивирование) для возможности восстановления при необходимости.
Расчёт налогов в 1С:Бухгалтерия 8. Камин строится на правильной настройке учётной политики, своевременном вводе первичных документов и использовании стандартных регистров бухгалтерии и накопления. Следуя представленному алгоритму, вы сможете минимизировать риски ошибок, обеспечить своевременную уплату налогов и сдать корректную отчётность в налоговые органы.
Если возникнут вопросы по конкретным операциям (например, расчёт НДС при агентских схемах или учёт убытков для переноса на будущие периоды), рекомендуется обратиться к справочной системе 1С или проконсультироваться с сертифицированным специалистом по 1С.