Система 1С:Бухгалтерия – один из самых популярных программных продуктов для ведения бухгалтерского и налогового учёта в России. Она позволяет автоматизировать расчёты по различным режимам налогообложения, в т.ч. по Единому налогу на вменённый доход (УСН). В данной статье мы подробно рассмотрим, что такое УСН, как его настроить в 1С:Бухгалтерия и какие преимущества это даёт бухгалтерам и предпринимателям.

Что такое УСН?

УСН – это специальный налоговый режим, предназначенный для малых и средних предприятий. Он заменяет несколько налогов (НДС, налог на прибыль, налог на имущество организаций) одним единым платежом. Налог рассчитывается либо:

• как 6 % от доходов (объект налогообложения – «Доходы»);
• как 15 % от разницы между доходами и расходами (объект налогообложения – «Доходы минус расходы»).

Выбор объекта зависит от структуры расходов компании и её доходности. УСН имеет ограничения по доходу и численности сотрудников (на 2025 год – доход не более 150 млн руб., среднесписочная численность не более 130 человек).

Как настроить УСН в 1С:Бухгалтерия

Настройка УСН в программе выполняется в несколько этапов. Ниже приведён пошаговый алгоритм, который подходит для версий 1С:Бухгалтерия 3.0 и новее.

Шаг 1: Выбор системы налогообложения

1. Откройте справочник Настройки учёта → Параметры учёта.
2. Во вкладке Налоги и сборы найдите поле Система налогообложения.
3. Выберите УСН и укажите объект налогообложения («Доходы» или «Доходы минус расходы»).

Шаг 2: Указание ставок и лимитов

1. В той же форме задайте ставку налога (6 % или 15 %).
2. Укажите годовой лимит доходов (по умолчанию 150 млн руб.) и лимит среднесписочной численности (130 человек).
3. Если вы используете объект «Доходы минус расходы», заполните справочник Виды расходов, учитываемые при УСН (например, аренда, зарплата, материальные расходы).

Шаг 3: Настройка проводок

1. Перейдите в Главное меню → Операции → Бухгалтерские операции → Налог на прибыль, УСН и ЕНВД.
2. Выберите УСН – начисление налога и укажите период (месяц, квартал, год).
3. Программа автоматически сформирует проводки по начислению налога и, при необходимости, по авансовым платежам.

Шаг 4: Формирование отчётности

1. Для сдачи декларации по УСН используйте Отчёты → Стандартные → Налоговая отчётность → Декларация по УСН.
2. Проверьте заполненные поля, при необходимости скорректируйте суммы доходов и расходов.
3. Экспортируйте декларацию в формат XML для отправки в ФНС через личный кабинет налогоплательщика или через систему «Контур.Экстерн».

После выполнения всех шагов программа будет автоматически учитывать УСН при проведении обычных операций (продажи, поступления, выплаты зарплаты и т.д.).

Преимущества использования 1С:Бухгалтерия для УСН

• Автоматизация расчётов – минимизация риска ошибок вручную.
• Актуальность законодательства – обновления конфигурации включают последние изменения в НК РФ и приказы ФНС.
• Интеграция с другими модулями – возможность ведения учёта зарплаты, склада, CRM в одной информационной базе.
• Готовые отчёты и печатные формы – декларация по УСН, книга учёта доходов и расходов, справки 2‑НДФЛ и др.
• Поддержка пользователей – обширная база знаний, форумы и служба технической поддержки 1С.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

1. Можно ли вести учёту по УСН и одновременно по ОСНО?
   Да, в 1С:Бухгалтерия можно вести несколько систем налогообложения в рамках одной организации, используя разные подразделения или отдельные учётные политики.
2. Что делать, если доход превысил лимит УСН в течение года?
   При превышении лимита необходимо сменить систему налогообложения с начала следующего квартала. Программа подскажет момент перехода и автоматически пересчитает налоги.
3. Нужно ли вести книгу учёта доходов и расходов при УСН?
   Да, книга учёта обязательна для обоих объектов налогообложения. В 1С она формируется автоматически в разделе Отчёты → Книга учёта доходов и расходов (УСН).
4. Можно ли применять УСН, если организация платит НДС по отдельным операциям?
   При УСН НДС не начисляется, за исключением случаев, когда организация является налоговым агентом (например, при реализации подакцизных товаров). В таких случаях НДС учитывается отдельно, но не включается в объект налогообложения УСН.
5. Как учесть авансовые платежи по УСН?
   Авансы отражаются как обычные поступления средств. Налог рассчитывается только после фактического получения дохода (или после закрытия периода, если используется метод начисления).

Использование 1С:Бухгалтерия для ведения учёта по Единому налогу (УСН) значительно упрощает налоговое планирование и снижает вероятность ошибок. Благодаря гибкой настройке, регулярным обновлениям и готовому набору отчётных форм, программа остаётся оптимальным выбором для малых и средних предприятий, выбирающих УСН как свой основной налоговый режим.

Если у вас остались вопросы по настройке или работе с УСН в 1С, рекомендуем обратиться к официальной документации 1С, посетить вебинары компании или проконсультироваться с сертифицированным специалистом.