Каждый год осенью россияне получают от Федеральной налоговой службы (ФНС) уведомления о необходимости уплаты транспортного, земельного и налога на имущество физических лиц. В 2026 году массовая рассылка за 2025 год началась 21 сентября 2026 года. Ниже – пошаговое объяснение, какие налоги включаются в уведомление, как они рассчитываются, какие льготы доступны и как своевременно произвести оплату.
Какие налоги относятся к имущественным?
- Налог на имущество физических лиц – уплачивается за квартиры, дома, комнаты, гаражи, нежилые помещения и другие объекты недвижимости, находящиеся в собственности.
- Земельный налог – взимается за земельные участки, зарегистрированные в Росреестре как собственность физического лица.
- Транспортный налог – начисляется на транспортные средства (автомобили, мотоциклы, прицепы, суда и воздушные суда), зарегистрированные на имя владельца;
Все три налога формируются в одном сводном уведомлении ФНС, которое приходит по почте или в личный кабинет налогоплательщика.
Когда приходят уведомления и какие сроки оплаты?
Период рассылки
Согласно информации ФНС, рассылка уведомлений за налоговый период 2025 года началась 21 сентября 2026 года и будет продолжаться в течение осени. Получить документ можно:
- почтовым отправлением (заказное письмо);
- в личном кабинете на сайте nalog.ru (при наличии подтверждённой учётной записи);
- через мобильное приложение «Налоги ФЛ».
Срок уплаты
Оплатить налоги необходимо не позднее 1 декабря года, следующего за отчётным периодом. Для уведомлений за 2025 год крайний срок – 1 декабря 2026 года. При пропуске этой даты начисляется пеня.
Как рассчитывается каждый налог?
Налог на имущество физических лиц
База налогообложения – кадастровая стоимость объекта, определенная на 1 января отчётного года. Ставка зависит от категории недвижимости и региона:
- жилые помещения (квартиры, дома, комнаты) – от 0,1 % до 0,3 %;
- гаражи, машино‑места – 0,1 %;
- нежилые помещения – от 0,5 % до 2,0 % (в зависимости от региона).
Применяются вычеты по площади:
- для квартиры – 20 м²;
- для комнаты в общежитии – 10 м²;
- для жилого дома – 50 м².
Если у налогоплательщика несколько объектов, вычет предоставляется только на один из них (по выбору налогоплательщика).
Земельный налог
База – кадастровая стоимость земельного участка на 1 января отчётного года. Ставка:
- для земель сельскохозяйственного назначения – 0,3 %;
- для земель населённых пунктов – от 0,3 % до 1,5 % (устанавливается муниципальными органами).
Льготы: вычет 600 м² для участков, предоставленных в собственность гражданам (например, дачные участки).
Транспортный налог
База – мощность двигателя (л.с.) или грузоподъёмность (т) в зависимости от вида транспорта. Ставка устанавливается региональными властями и варьируется от 2,5 до 150 рублей за л.с. (или за тонну).
Льготы предоставляются:
- инвалидам I и II групп;
- ветеранам боевых действий;
- многодетным семьям (при наличии трёх и более детей).
Как воспользоваться льготами и вычетами?
- Определите, какие объекты подлежат налогообложению, и проверьте их кадастровую стоимость в выписке из ЕГРН.
- Рассчитайте базу налога, вычитая положенные вычеты по площади (для имущества) или по площади земельного участка.
- Укажите в заявлении (или в личном кабинете) объект, для которого вы хотите применить льготу (если у вас несколько объектов).
- При наличии прав на льготу (инвалидность, ветеранский статус и т.д.) приложите соответствующие документы (справка, удостоверение) при подаче заявления в ФНС или загрузите их в личный кабинет.
После подтверждения льготы ФНС пересчитает налог и отправит уточнённое уведомление.
Как заплатить налоги онлайн?
ФНС предоставляет несколько удобных способов дистанционной оплаты:
- Личный кабинет налогоплательщика (nalog.ru) – после авторизации выбираете раздел «Уплата налогов», видите сумму к оплате и можете заплатить банковской картой или через СБП.
- Мобильное приложение «Налоги ФЛ» – аналогичный функционал, доступен для iOS и Android.
- Сервисы банков – большинство банков позволяют оплатить налоги по реквизитам из уведомления (УИН, КБК, ОКТМО) через интернет‑банк или мобильное приложение.
- Почтовые отделения и терминалы – оплата наличными или картой по квитанции, полученной вместе с уведомлением.
- Собрать подтверждающие документы (выписка из ЕГРН, справка о льготе, технический паспорт объекта).
- Направить заявление в ФНС через личный кабинет (раздел «Обратная связь» → «Сообщение об ошибке в налоговом уведомлении») либо лично в налоговую инспекцию по месту жительства.
- Дождаться ответа (обычно в течение 30 рабочих дней). При подтверждении ошибки ФНС выдаст корректированное уведомление и пересчитает налог.
- Пеня = 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки × сумма налога.
- Например, при ставке рефинансирования 7,5 % годовых пеня составит примерно 0,025 % от суммы налога за день.
- Получить уведомление (почта, личный кабинет, приложение).
- Проверить указанные объекты, их кадастровую стоимость и наличие вычетов/льгот.
- При необходимости подать заявление на корректировку или предоставление льготы.
- Рассчитать сумму к оплате (можно использовать калькулятор на сайте ФНС).
- Оплатить налог до 1 декабря текущего года через удобный способ (личный кабинет, банк, приложение).
- Сохранить квитанцию об оплате на случай проверки.
При оплате через личный кабинет автоматически формируется электронная квитанция, которую можно сохранить или распечатать.
Что делать при ошибке в уведомлении?
Если вы обнаружили несоответствие (например, завышенная кадастровая стоимость, неправильно учтён вычет), следует:
До получения исправленного уведомления оплачивать налог не требуется; срок уплаты переносится на дату получения корректировки.
Пеня и штрафы за просрочку
При неуплате налога в установленный срок начисляется пеня:
Штраф за неуплату (неуплату или занижение) может составлять 20 % от суммы налога, но не менее 40 000 рублей (ст. 122 НК РФ). Поэтому важно соблюдать сроки и проверять корректность уведомлений.
Краткий чек‑лист для налогоплательщика
Соблюдая этот алгоритм, вы избежите штрафов, пеней и лишних хлопот с налоговыми органами.
Информация актуальна на дату публикации: 10 сентября 2026 года.