Дата публикации: (по данным из открытых источников).

Содержание

1. Что такое транспортный налог?
2. Кто обязан уплачивать налог?
3. Как рассчитывается налог?
4. Ставки транспортного налога в Воронежской области
5. Льготы и освобождения
6. Последние изменения и проекты
7. Порядок и сроки уплаты
8. Часто задаваемые вопросы

Что такое транспортный налог?

Транспортный налог – это региональный налог, который взимается с владельцев транспортных средств, зарегистрированных в Российской Федерации. Налог регулируется главой 28 Налогового кодекса РФ и соответствующими законами субъектов Федерации. В Воронежской области налог распространяется на:

• автомобили (легковые, грузовые, специальные);
• мотоциклы и мопеды;
• водный транспорт (катера, яхты, суда);
• воздушный транспорт (самолёты, вертолёты, планёры).

Кто обязан уплачивать налог?

Налогоплательщиками являются:

• физические лица, являющиеся собственниками транспортных средств;
• юридические лица и индивидуальные предприниматели, если транспортное средство находится на их балансе или в оперативном управлении;

Важно: если транспортное средство зарегистрировано на имя другого лица (например, в рамках договора аренды без права выкупа), налог уплачивает собственник, указанный в ПТС.

Как рассчитывается налог?

Формула расчёта транспортного налога выглядит следующим образом:

Налог = Базовая ставка × Мощность двигателя (л.с.) × Коэффициент, зависящий от экологического класса и года выпуска

Для водного и воздушного транспорта используется мощность в киловаттах (кВт) или тяга в лошадиных силах, а также специальные коэффициенты, утверждённые региональными нормативными актами.

Ставки транспортного налога в Воронежской области

Ставки устанавливаются законом Воронежской области и ежегодно могут корректироваться. На 2026 год действуют следующие базовые ставки (в рублях за 1 л.с.):

К указанным ставкам применяются коэффициенты, зависящие от экологического класса (Евро‑0 … Евро‑6) и года выпуска транспортного средства.

Льготы и освобождения

В Воронежской области предусмотрены следующие категории льготников:

• Владельцы электромобилей – полное освобождение от транспортного налога на срок действия регистрации (действует до ).
• Гибридные автомобили с суммарной мощностью двигателя внутреннего сгорания менее 50 л.с. – 50 % снижение базовой ставки.
• Транспорт, используемый инвалидами I и II групп – освобождение от налога при наличии соответствующего документа.
• Сельскохозяйственная техника, зарегистрированная в качестве специального транспорта – пониженная ставка (50 % от базовой).
• Транспортные средства, находящиеся в лизинге, если лизингополучатель является юридическим лицом – налог уплачивает лизингодатель (по соглашению сторон).

Последние изменения и проекты

Согласно письму Минфина России от № 03-05-05-04/58651, при изменении места нахождения головной организации транспортный налог продолжает уплачиваться по месту регистрации транспортного средства, а не по месту нахождения организации.

В начале 2026 года в Воронежской области был подготовлен проект увеличения ставок транспортного налога для водного и воздушного транспорта. Предлагается:

• повысить базовую ставку для катеров и яхт с 10 до 15 руб./л.с.;
• увеличить ставку для воздушного транспорта с 50 до 70 руб./л.с.;
• ввести дифференцированный коэффициент в зависимости от экологического класса судов и самолётов (более строгие требования к старым моделям).

Проект находится на стадии публичных обсуждений; ожидается его принятие во втором квартале 2027 года.

По данным Управления ФНС по Воронежской области за первый квартал 2026 года общая сумма собранных транспортных налогов составила около 9,2 млрд руб., что на 4 % превышает показатели аналогичного периода 2025 года.

В сентябре 2026 года региональное управление напомнило налогоплательщикам о приближении срока уплаты имущественных налогов, включая транспортный. Срок уплаты за 2025 год – не позднее .

Порядок и сроки уплаты

1. Определение налоговой базы – мощность двигателя (л.с.) берётся из ПТС или свидетельства о регистрации.
2. Расчёт налога – применяется соответствующая ставка и коэффициенты (экологический класс, год выпуска).
3. Уплата – производится единовременно за год в следующем порядке:
   • через личный кабинет на сайте ФНС России;
   • в отделениях банков и платёжных терминалов;
   • почтовым переводом с указанием ИНН и КБК (182 1 05 00010 01 1000 110).
4. Сроки – налог за отчётный год уплачивается не позднее 1 декабря следующего года. Например, налог за 2025 год уплачивается до .
5. Пени и штрафы – при просрочке уплаты начисляется пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки, а также возможный штраф 20 % от суммы налога (при неумышленной неуплате) или 40 % (при умысле).

Часто задаваемые вопросы

Нужно ли платить транспортный налог, если я не пользуюсь автомобилем?

Да. Налог уплачивается за факт регистрации транспортного средства, независимо от его эксплуатации.

Можно ли получить возврат налога, если я продал автомобиль в течение года?

Налог уплачивается за весь календарный год. При продаже транспортного средства в течение года налог не пересчитывается; новый владелец уплачивает налог за оставшуюся часть года исходя из даты регистрации.

Как узнать свою мощность двигателя в л.с., если в ПТС указано только кВт?

Перевести кВт в л.с. можно по формуле: 1 кВт ≈ 1,34102 л.с. Округлите до целого числа в сторону большего значения.

Есть ли льготы для владельцев газобаллонного оборудования?

В Воронежской области специальных льгот для ГБО не предусмотрено. Однако если транспортное средство соответствует экологическому классу Евро‑5 или выше, применяется понижающий коэффициент.

Можно ли уплатить налог через мобильное приложение банка?

Да. Большинство банков предлагают функцию уплаты налогов через свои мобильные приложения – достаточно указать ИНН, КБК и сумму.

Статья подготовлена на основе открытых источников, включая письмо Минфина России от , данные Управления ФНС по Воронежской области и нормативные акты Воронежской области. Информация актуальна на .