Бесплатная консультация юриста

+7 (800) 302-87-29

Реклама jurik.ru

Под «налогом на мощность» в быту обычно понимают транспортный налог, поскольку его базовой ставкой является мощность двигателя транспортного средства, измеренная в лошадиных силах (л.с.). В данной статье подробно разбираются ставки, льготы, порядок расчета и оплаты, актуальные для владельцев авто в Брянске и Брянской области на 2026 год.

Нормативная база и региональные особенности

Транспортный налог является региональным. Это означает, что основные правила устанавливает Налоговый кодекс РФ (ст. 356–365 НК РФ), а конкретные ставки, сроки платежа и категории льготников определяются Законом Брянской области от № 44-З «О транспортном налоге» (в ред. на 2026 год).

Налогоплательщиками признаются физические и юридические лица, на которых зарегистрированы транспортные средства (автомобили, мотоциклы, автобусы, грузовики, прицепы, водные и воздушные судна).

Ставки транспортного налога в Брянской области (на 2026 год)

Ставки налога устанавливаются в рублях за 1 л.с. мощности двигателя. В Брянской области применяется дифференцированная шкала в зависимости от мощности:

До 100 л.с. (включительно): 7,00 руб./л.с.
От 101 до 125 л.с.: 15,00 руб./л.с.
От 126 до 150 л.с.: 25,00 руб./л.с.
От 151 до 175 л.с.: 35,00 руб./л.с.
От 176 до 200 л.с.: 45,00 руб./л.с.
От 201 до 225 л.с.: 50,00 руб./л.с.
От 226 до 250 л.с.: 65,00 руб./л.с.
Свыше 250 л.с.: 150,00 руб./л.с.

Важно: Для мотоциклов и мотороллеров ставка составляет 3,00 руб./л.с. независимо от мощности. Для автобусов — 10,00 руб./л.с., для грузовых автомобилей — 12,00 руб./л.с.

Порядок расчета налога

Сумма налога рассчитывается инспекцией ФНС автоматически на основании данных ГИБДД о регистрации ТС. Формула расчета:

Налог = Ставка × Мощность (л.с.) × Коэффициент владения (месяцы владения / 12)

Мощность берется из ПТС или СТС. Если мощность указана в киловаттах (кВт), она переводится в л.с. по формуле: л.с. = кВт × 1,35962 (округляется до целого вверх).
Коэффициент владения учитывается, если ТС было зарегистрировано или снято с учета в течение налогового периода. Месяц регистрации считается полным месяцем владения.

Пример расчета

Автомобиль мощностью 140 л.с., зарегистрирован на владельца в июле 2026 года (владение 6 месяцев: июль–декабрь).

Ставка для 140 л.с. (диапазон 126–150) = 25 руб./л.с.
Базовый налог за год = 140 × 25 = 3 500 руб.
Коэффициент владения = 6 / 12 = 0,5.

Налоговые льготы: кто имеет право на освобождение

Закон Брянской области предоставляет право на налоговый вычет (освобождение от уплаты налога) в отношении одного транспортного средства следующим категориям граждан (ст. 361.1 НК РФ и региональный закон):

Инвалиды I и II групп, инвалиды детства, дети-инвалиды;
Участники и инвалиды Великой Отечественной войны;
Лица, награжденные орденами «Слава» и медалью «За отвагу»;
Лица, подвергшиеся облучению в результате катастрофы на ЧАЭС или ядерных испытаний;
Военнослужащие, проходившие срочную службу (во время службы и 3 года после);
Родители (усыновители) троих и более несовершеннолетних детей (в отношении одного авто мощностью до 200 л.с.);
Пенсионеры по старости (мужчины 60+, женщины 55+) — в отношении одного автомобиля мощностью до 150 л.с. (региональная мера поддержки).

Важное нововведение 2026 года: льгота «за излишек мощности»

Согласно актуальным законодательным инициативам, обсуждаемым на федеральном уровне и отраженным в региональной практике, льготникам предлагается разрешить платить транспортный налог только за ту часть мощности машины, которая превышает установленный лимит.

Как это работает (пример для пенсионера):

Лимит бесплатной мощности для пенсионера в Брянской области: 150 л.с.
Мощность автомобиля: 180 л.с.
Ранее: полная освобождение только если авто ≤ 150 л.с. Если 180 л.с. — платил за все 180 л.с.
По новому механизму: налог считается только за 30 л.с. (180 – 150) по соответствующей ставке.

Это существенно снижает налоговую нагрузку на владельцев более мощных авто, входящих в льготные категории. Для применения льготы необходимо подать заявление в налоговый орган (можно через Госуслуги или личный кабинет ФНС).

Сроки уплаты налога за 2025 год (платеж в 2026 году)

Согласно ст. 363 НК РФ, налог за прошедший год должен быть уплачен не позднее 1 декабря текущего года.

Налоговый период: 2025 год.
Конечный срок оплаты: 1 декабря 2026 года (так как 1 декабря 2026 г. — вторник, переноса на выходные нет).
Уведомления-начисления направляются налоговой службой не позднее 30 октября 2026 года.

Способы оплаты налога в Брянске

Оплатить налог можно без комиссии и с комиссией через различные каналы:

Безкомиссионные способы (рекомендуются):

Личный кабинет налогоплательщика ФНС (lkfl2.nalog.ru) — мгновенное зачисление, история платежей.
Портал Госуслуг (gosuslugi.ru) — раздел «Платежи» → «Налоги».
Приложение «Налоги ФНС России» (iOS / Android), сканирование QR-кода из уведомления.
Сайт ФНС (nalog.gov.ru) — сервис «Оплата налогов» (по ИНН или индексу).
Система быстрых платежей (СБП) — по QR-коду в уведомлении или в приложении банка.

С комиссией / через посредников:

Интернет-банки коммерческих банков (СберБанк, ВТБ, Альфа, Т-Банк и др.) — обычно без комиссии для своих клиентов.
Отделения банков и почты (Почта Банк, ПСБ и др.) — возможна комиссия за прием наличных.
Платежные терминалы и киоски.

Повышенный коэффициент для роскошных авто

Если стоимость автомобиля превышает 10 млн рублей и он включен в перечень Минпромторга (обычно это премиальные бренды: Porsche, Bentley, Rolls-Royce, Ferrari, Lamborghini, а также топовые модели BMW, Mercedes, Audi, Lexus моложе 5 лет от выпуска), применяется повышающий коэффициент (п. 6 ст. 361 НК РФ):

10–15 млн руб., возраст до 5 лет — коэф. 1,1
15–20 млн руб., возраст до 5 лет — коэф. 1,3
20–25 млн руб., возраст до 5 лет — коэф. 1,5
25–30 млн руб., возраст до 5 лет — коэф. 1,7
30–35 млн руб., возраст до 5 лет — коэф. 1,9
35–40 млн руб., возраст до 5 лет, коэф. 2,1
40–50 млн руб., возраст до 5 лет — коэф. 2,3
50–70 млн руб., возраст до 5 лет — коэф. 2,5
70–100 млн руб., возраст до 5 лет — коэф. 2,7
Свыше 100 млн руб., возраст до 10 лет, коэф. 3,0

Что делать, если уведомление не пришло или есть ошибка?

Проверьте Личный кабинет ФНС или Госуслуги — уведомление дублируется там в электронном виде.
Если ТС продано/подарено, но налог пришел: предоставьте в ФНС копию ДКП/Договора дарения и акта приема-передачи (можно через ЛК ФНС «Сообщить о продаже авто»).
Если ошибка в мощности: обратитесь в ГИБДД для исправления данных в ПТС/СТС, затем в ФНС с заявлением о пересчете.
Если льгота не применена: подайте заявление на предоставление льготы (форма КНД 1150081) через ЛК ФНС, МФЦ или почту.

Ответственность за неуплату

Пени: начисляются за каждый день просрочки по ключевой ставке ЦБ РФ (п. 7 ст. 75 НК РФ).
Штраф: 20% от неуплаченной суммы (ст. 122 НК РФ), если неуплата не умышленная; 40% — если умышленная (суд установил).
Исполнительное производство: при долге свыше 3 000 руб. и просрочке более 2 месяцев дело передается в ФССП. Возможны: арест счетов, запрет выезда за границу, изъятие имущества, в т.ч. самого автомобиля.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Нужно ли платить налог, если машина стоит в гараже и не ездит?

Да. Налог платится за факт регистрации ТС в ГИБДД, а не за пробег. Чтобы не платить — нужно снять авто с учета (утилизировать, продать, временно снять с учета — но при временном снятии налог все равно платится, если не предоставлены документы о хищении/утере).

Как платить налог за машину, купленную в 2026 году?

Налог за 2026 год заплатите в 2027 году (до 1 декабря 2027 г.). В уведомлении 2027 года будет учтен коэффициент владения за месяцы 2026 года.

Можно ли оплатить налог за другого человека?

Да. В платежке (или в ЛК ФНС/Госуслуг) нужно указать ИНН налогоплательщика (владельца авто). Плательщик средств может быть любым.

Есть ли льготы на электромобили в Брянской области?

На региональном уровне в Брянской области специальных нулевых ставок на электротранспорт для физлиц нет (в отличие от Москвы или Петербурга). Электромобили облагаются по общей шкале: мощность в л.с. определяется по максимальной 30-минутной мощности двигателя из ПТС. Однако федеральный закон освобождает от налога электробусы и некоторые виды спецтехники.

Транспортный налог в Брянске рассчитывается прозрачно: ставка зависит от мощности в л.с. Ключевые моменты для 2026 года — своевременная оплата до 1 декабря, проверка применения льгот (включая новый механизм оплаты только за «излишек» мощности для льготников) и использование бесплатных электронных сервисов ФНС для контроля начислений. При возникновении спорных вопросов рекомендуется обращаться в Межрайонную инспекцию ФНС России № 1 по Брянской области (г. Брянск, ул. ###, д. 76) или через горячую линию: ###.

Данная статья носит информационный характер. Ставки и нормативы актуальны на г. Перед оплатой рекомендуется сверить данные в Личном кабинете ФНС или уведомлении-начислении.