Согласно информации Федеральной налоговой службы (ФНС) и актуальным данным на 10 сентября 2026 года, основной дедлайн для уплаты имущественных налогов физическими лицами за 2025 год, 1 декабря 2026 года. В этой статье подробно разбираем, какие налоги нужно заплатить, как получить уведомление, какие существуют льготы и способы оплаты (в т.ч. в рассрочку), а также последствия просрочки.
Ключевые даты и дедлайны - 21 сентября 2026 года — ФНС начала массовую рассылку налоговых уведомлений за 2025 год. В них указаны начисленные суммы по имущественным налогам.
- 1 декабря 2026 года — Крайний срок уплаты налогов за 2025 год. Платежи должны поступить в бюджет не позднее этой даты.
Важно: Если 1 декабря выпадает на выходной или праздничный день, срок оплаты переносится на ближайший рабочий день. В 2026 году 1 декабря — вторник, поэтому переноса не требуется.
Какие налоги нужно оплатить до 1 декабря 2026 года
В уведомлении, как правило, объединяются несколько видов имущественных налогов за налоговый период 2025 года:
- Налог на имущество физических лиц (квартиры, дома, гаражи, недвижимость в недовостроенных объектах, единые недвижимые комплексы).
- Земельный налог (участки в собственности или пожизненном наследуемом владении).
- Транспортный налог (автомобили, мотоциклы, яхты, снегоходы и др.).
Кроме того, в этот же срок (до 1 декабря 2026 года) необходимо уплатить НДФЛ с доходов 2025 года, которые не удержал налоговый агент (например, доходы от продажи имущества, владения менее минимального срока, проценты по вкладам, превышающие не лимит, выигрыши в лотереях и т.д.).
Как проверить начисления и получить уведомление Личный кабинет налогоплательщика (ЛК ФЛ)
Самый быстрый и надежный способ, зайти в Личный кабинет на сайте ФНС (nalog.gov.ru) или через приложение «Налоги ФНС России» (Госуслуги). Там отображаются:
- Сумма начисленного налога по каждому объекту.
- Расчетная формула (кадастровая стоимость, доля владения, ставка, коэффициенты).
- Электронный вариант уведомления (можно скачать PDF).
- Кнопка для мгновенной оплаты банковской картой или через СБП без комиссии.
Почта и МФЦ
Бумажные уведомления направляются почтой России. Если уведомление не пришло к концу октября, начале ноября, не ждите: проверьте ЛК или обратитесь в МФЦ/инспекцию ФНС. Отсутствие уведомления не освобождает от обязанности заплатить налог вовремя.
Льготы по налогу на имущество: кто имеет право не платить
Закон предусматривает федеральные льготы (полное освобождение от налога на один объект каждого вида) для следующих категорий граждан:
- Пенсионеры по возрасту (женщины 55+, мужчины 60+).
- Инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, дети-инвалиды.
- Участники и инвалиды Великой Отечественной войны.
- Лица, подвергшиеся радиации (ЧАЭС, Семипалатинск и др.).
- Военнослужащие срочной службы.
- Родители (супруги) погибших военнослужащих / сотрудников спецподразделений.
Нюанс: Льгота предоставляется на один объект на выбор налогоплательщика (квартиру ИЛИ дом ИЛИ гараж и т.д.). Если объектов несколько — налог платится по остальным. Для получения льготы нужно подать заявление (можно через ЛК ФНС, Госуслуги или в налоговую). Если заявление подано ранее — повторно подавать не нужно, льгота применяется автоматически ежегодно.
Льготы для пенсионеров: важный момент на 2026 год
Пенсионерам критически важно не пропустить срок 1 декабря 2026 года. Даже если вы считаете, что у вас есть льгота, проверьте в ЛК, применилась ли она к расчету. Иногда налоговая не знает о праве на льготу (например, если пенсия назначена недавно и данные не синхронизировались).
Оплата налогов в рассрочку: новые возможности 2026 года
Если на 1 декабря 2026 года у вас нет возможности оплатить полную сумму, существует механизм рассрочки или отсрочки платежа (ст. 64 НК РФ).
Общие правила (через ФНС) - Подается заявление в налоговый орган (лично, через представителя, по почте или через ЛК ФНС).
- Основание: трудное финансовое положение (болезнь, стихийное бедствие, потеря кормильца и т.д.).
- Срок рассрочки — до 3 лет (в استثнательных случаях до 5 лет).
- Проценты: На сумму долга начисляются проценты в размере 1/2 ключевой ставки ЦБ РФ на момент оформления рассрочки. Проценты считаются за каждый день действия рассрочки.
Сервис «Налоги в рассрочку» от Т-Банка (Тинькофф)
В сентябре 2026 года Т-Банк запустил сервис, позволяющий клиентам оплатить налоги в рассрочку с кредитной карты.
- Какие налоги: имущественный, земельный, транспортный, НДФЛ.
- Условия: Оформляется в приложении банка в разделе «Налоги». Сумма списывается с кредитного лимита, погашается частями в рамках льготного периода по карте (обычно до 55 дней и более).
- Преимущество: Не нужно ходить в налоговую, собирать справки о доходах и ждать решения инспектора. Проценты по кредитной карте в льготный период — 0% (при условии погашения в срок).
Последствия просрочки оплаты (пени и штрафы)
Если налог не оплачен к 2 декабря 2026 года (следующий день после дедлайна):
- Пени (ст. 75 НК РФ): Начисляются за каждый день просрочки на сумму неуплаченного налога. Ставка пени = 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день (для физических лиц). Ключевая ставка меняется, поэтому пени пересчитываются по актуальной ставке на каждый период.
- Принудительное взыскание (ст. 46, 47 НК РФ): Если долг + пени > 3000 руб. и прошло более 3 месяцев с момента наступления просрочки, ФНС высылает требование об уплате. Через 6 месяцев после требования дело передается в судебных приставов (ФССП). Приставы могут списать деньги со счетов, запретить выезд за границу, арестовать имущество.
Пошаговая инструкция: как заплатить налог вовремя - Войдите в Личный кабинет ФНС (через Госуслуги или по логину/паролю).
- Перейдите в раздел «Налоги» → «Налоговые уведомления» или «Мои налоги».
- Проверьте суммы по строкам: «Налог на имущество», «Земельный налог», «Транспортный налог». Убедитесь, что льготы применены (строка «Льгота» должна показывать сумму вычета).
- Нажмите кнопку «Оплатить».
- Выберите способ: Банковская карта (МИР, Visa, MasterCard — российские банки), СБП (Система быстрых платежей) — без комиссии, или получите квитанцию для оплаты в банке/почте.
- Сохраните чек/квитанцию (PDF или скриншот) на случай технических сбоев.
Частые вопросы (FAQ) Я продал квартиру в 2025 году. Плачу ли я налог на имущество за 2025 год?
Я продал квартиру в 2025 году. Плачу ли я налог на имущество за 2025 год?
Нет. Налогоплательщиком за год признается владелец на 31 декабря налогового периода. Если вы продали объект до — налог за 2025 год платит покупатель (новый владелец). Вам может прийти уведомление по ошибке — в ЛК ФНС можно оспорить начисление (кнопка «Сообщить об ошибке»), приложив договор купли-продажи и выписку из ЕГРН.
Что делать, если в уведомлении ошибка в кадастровой стоимости или площади?
В Личном кабинете ФНС нажмите на объект недвижимости → «Сообщить об ошибке». Прикрепите документы (выписку ЕГРН, технический план). Налоговая проверит данные в течение месяца и пересчитает налог. Дедлайн 1 декабря при этом не сдвигается, поэтому делайте это заранее.
Могу ли я заплатить налог за другого человека (родителя, бабушку)?
Да. В ЛК ФНС есть функция «Оплатить за другого налогоплательщика» (нужен ИНН). Или просто переведите деньги по реквизитам из уведомления (КБК, ОКТМО, номер уведомления), указав в назначении платежа ФИО и ИНН реального налогоплательщика.
Нужно ли платить налог на долю ребенка в квартире?
Да. Нalogоплательщиком является собственник, независимо от возраста. За несовершеннолетних налоги платят родители (попечители). Льгота на ребенка не распространяется (льготы есть только у перечисленных выше категорий). Если ребенок-инвалид, применяется его личная льгота.
Резюме: чек-лист на ноябрь 2026 года - ☑ Зайдите в ЛК ФНС или приложение «Налоги ФНС».
- ☑ Проверьте пришедшие уведомления за 2025 год.
- ☑ Убедитесь, что льготы применены (если вы льготник).
- ☑ При обнаружении ошибок — сразу оспорите через ЛК.
- ☑ Оплатите сумму до 1 декабря 2026 года (лучше за 3–5 дней до дедлайна, чтобы платеж прошел).
- ☑ Если денег нет — оформите рассрочку в банке (Т-Банк и др.) или подайте заявление в ФНС (с процентами 1/2 ключевой ставки).
- ☑ Сохраните подтверждения оплаты.
Своевременная оплата налогов — это не только исполнение гражданского долга, но и гарантия отсутствия пени, судебных приставов и проблем с выездом за границу. Используйте цифровые сервисы ФНС и банков для удобства и безопасности.
Статья подготовлена на основе данных ФНС России и открытых источников на . Нормативная база может меняться, актуальную информацию всегда уточняйте на официальном сайте nalog.gov.ru.