Транспортный налог, это региональный платеж, который уплачивают владельцы транспортных средств, зарегистрированных на их имя․ В Кемеровской области ставки налога, льготы и порядок расчета устанавливаются Законом Кемеровской области от № 215-ОЗ «О транспортном налоге»․ Ниже представлена подробная инструкция по самостоятельному расчету налога на 2024, 2025 и 2026 годы (платежи производятся в следующем за налоговым периодом году)․

Базовые ставки налога в Кемеровской области

Ставка налога зависит от мощности двигателя (в лошадиных силах — л․с․) и категории транспортного средства․ Для легковых автомобилей (категория B) на 2024–2026 годы действуют следующие ставки (в рублях за 1 л․с;):

Мощность двигателя (л․с․)	Ставка (руб․/л․с․)
До 100 л․с․ (включительно)	7,00
От 101 до 125 л․с․	21,00
От 126 до 150 л․с․	27,00
От 151 до 175 л․с․	36,00
От 176 до 200 л․с․	46,00
От 201 до 225 л․с․	56,00
От 226 до 250 л․с․	71,00
Свыше 250 л․с․	106,00

Важно: Для мотоциклов, скутеров и других категорий транспорта ставки отличаються (обычно ниже)․ Для автомобилей старше определенного возраста (более 10–20 лет в зависимости от мощности) могут применяться понижающие коэффициенты (см․ раздел 4)․

Формула расчета налога

Базовая формула для полного налогового периода (год):

Налог = Ставка (руб․/л․с․) × Мощность двигателя (л․с․) × Коэффициент владения

Коэффициент владения (Квл)

Если автомобиль был в собственности не полный календарный год (например, куплен или продан в середине года), применяется коэффициент:

Квл = Количество полных месяцев владения / 12

• Полный месяц — это месяц, в котором автомобиль был зарегистрирован за владельцем на 1-е число следующего месяца․ Месяц регистрации (покупки) учитывается, месяц снятия с учета (продажи) — нет․
• Пример: Куплен 15 мая, продан 20 августа․ Учитываются полные месяцы: май, июнь, июль = 3 месяца․ Квл = 3/12 = 0,25․

Пример расчета

Исходные данные:

• Автомобиль легковой, мощность 149 л․с․ (попадает в диапазон 126–150 л․с․, ставка 27 руб․/л․с․)․
• В собственности весь 2024 год (Квл = 1)․
• Автомобилю 5 лет (повышающие коэффициенты не применяются)․

Расчет:

1. Базовый налог: 27 руб․ × 149 л․с․ = 4 023 рубля․
2. Коэффициент владения: 1․

Пример с неполным годом: Тот же автомобиль, но куплен 10 июля 2024 г․

• Полные месяцы владения в 2024 г․: июль, август, сентябрь, октябрь, ноябрь, декабрь = 6 месяцев․
• Квл = 6 / 12 = 0,5․
• Налог = 4 023 руб․ × 0,5 = 2 011,50 рубля (округляется до копеек)․

Повышающие коэффициенты (Люксовый налог)

С 2014 года в РФ действует повышенный коэффициент для дорогих автомобилей (стоимостью свыше 3 млн руб․ на момент выпуска), возрастом до определенного срока․ В Кемеровской области применяются федеральные коэффициенты (ст․ 361․1 НК РФ):

Стоимость авто (млн руб․)	Возраст авто (лет)	Коэффициент
3 – 5	До 5	1,1
5 – 10	До 5	2,0
10 – 15	До 10 (до 2025 г․) / До 20 (с 2025 г․)	3,0
Свыше 15	До 20	3,0

Примечание: Список автомобилей, подлежащих налогообложению с повышенным коэффициентом, ежегодно утверждается Минпромторгом РФ․ Если вашего авто нет в списке — коэффициент 1․

Льготы и освобождения в Кемеровской области

Закон Кемеровской области № 215-ОЗ предусматривает льготы для отдельных категорий налогоплательщиков․ Льгота предоставляется на один автомобиль (на выбор налогоплательщика)․

Кто имеет право на льготу (полное освобождение от налога):

• Участники и инвалиды Великой Отечественной войны;
• Инвалиды I и II групп (в т․ч․ по зрению), инвалиды детства;
• Лица, получившие лучевое воздействие в результате катастрофы на ЧАЭС, Майаке, Семипалатинском полигоне (при наличии болезней, связанных с радиацией);
• Военнослужащие, призываемые на срочную службу (на период службы);
• Родители (усыновители) детей-инвалидов;
• Один из родителей (усыновителей) в многодетной семье (3 и более несовершеннолетних детей) — важно: льгота действует до достижения младшим ребенком 18 лет (или 23 лет при обучении очной формы);
• Ветераны труда, награжденные орденами «Слава труда», медалью «За трудовую доблесть» (на федеральном уровне, только по решению региона, в Кемеровской области ветераны труда не освобождаются полностью, но могут иметь региональные меры поддержки, уточняйте в налоговой)․

Понижающий коэффициент для пенсионеров (старость):

В Кемеровской области не установлено полного освобождения для пенсионеров по возрасту (мужчины 60+, женщины 55+); Однако для автомобилей определенного возраста применяются понижающие коэффициенты к ставке (ст․ 361 НК РФ):

• Авто старше 10 лет (мощность до 100 л․с․) — коэффициент 0,5 (т․е․ ставка 3,5 руб․/л․с․)․
• Авто старше 20 лет (мощность свыше 100 л․с․) — коэффициент 0,5․

Сроки оплаты

• Налог за 2024 год — оплатить до 1 декабря 2025 года․
• Налог за 2025 год — оплатить до 1 декабря 2026 года․
• Налог за 2026 год — оплатить до 1 декабря 2027 года․

Уведомление-начисление приходит в личный кабинет налогоплательщика (ЛК ФНС) или по почте (если не отказано от бумажных)․ Платежные реквизиты (КБК, ОКТМО) указаны в уведомлении․

Способы оплаты

1. Личный кабинет ФНС (lkfl2․nalog․ru) — самый быстрый способ: вход через Госуслуги, раздел «Налоги» → «Платежи», оплата картой или СБП без комиссии․
2. Приложение «Налоги ФНС России» (iOS / Android)․
3. Госуслуги (раздел «Платежи и госпошлины» → «Налоги»)․
4. Банковские приложения (СберБанк, Т-Банк, Альфа-Банк и др․) — раздел «Налоги», ввод ИНН․
5. Через терминал/кассу банка по реквизитам из уведомления․

Онлайн-калькуляторы

Для быстрой проверки можно использовать официальные сервисы:

• Сервис ФНС: service․nalog․ru/calc-transport․do (вводите регион «Кемеровская область», мощность, месяцы владения)․
• Сайт налогового органа Кемеровской области: часто имеет свой калькулятор с учетом региональных нюансов․

Важное уточнение про НДФЛ при продаже (из вашего запроса)

Информация из интернета про «НДФЛ не платится, если автомобиль был в собственности 3 года и более» и «вычет 250 000 руб․» относится к Налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже автомобиля, а не к ежегодному транспортному налогу․

• Транспортный налог платится ежегодно за факт владения․
• НДФЛ при продаже платится один раз при получении дохода от продажи․ Если владели 3 года (или 5 лет для отдельных категорий) — освобождаетесь от декларации и налога․ Если меньше — можно уменьшить доход на расходы (документы на покупку) или на имущественный вычет 250 000 руб․․

Не путайте эти два разных налога․

Чек-лист перед оплатой

• [ ] Узнайте точную мощность в л․с․ из СТС или ПТС (графа «Мощность»)․
• [ ] Проверьте, есть ли авто в списке «люксовых» на сайте Минпромторга (если стоимость была > 3 млн руб․)․
• [ ] Рассчитайте коэффициент владения, если авто покупали/продавали в налоговом году․
• [ ] Проверьте наличие льгот в ЛК ФНС (раздел «Льготы»)․ Если льгота не начислена автоматически — подайте заявление через ЛК или в налоговую․
• [ ] Оплатите до 1 декабря следующего года, чтобы избежать пени․

---

Статья подготовлена на основе Закона Кемеровской области № 215-ОЗ и НК РФ (ст․ 357–361․1)․ Актуально на ․ Перед оплатой рекомендуется сверить начисление в Личном кабинете ФНС или обратиться в МФЦ/Налоговую инспекцию․