В гражданском праве РФ ответственность за нарушение денежного обязательства может выражаться в виде процентов за пользование чужими денежными средствами (ст. 395 ГК РФ) и/или неустойки (штрафа‚ пени) (ст. 330 ГК РФ). В статье рассмотрены:
- нормативная база;
- как определяется размер процентов;
- когда возможна одновременная взыскание неустойки и процентов;
- примеры расчёта;
- актуальная судебная практика (по состоянию на 2026 г.).
Нормативная основа
Статья 395 ГК РФ
Согласно п. 1 ст. 395 ГК РФ‚ при неисполнении денежного обязательства кредитор вправе требовать проценты за пользование чужими денежными средствами за период просрочки. Эти проценты выступают мерой ответственности‚ а не возмещением убытков.
Статья 330 ГК РФ (неустойка)
Неустойка (штраф‚ пеня) – это сумма‚ определённая законом или договором‚ которую должник обязан уплатить за нарушение обязательства. Неустойка может носить компенсационный или штрафной характер.
Позиция высших судов
Постановления Пленума Верховного Суда РФ № 13 и Пленума ВАС РФ № 14 от уточняют: одновременное взыскание неустойки и процентов по ст. 395 ГК РФ не допускается‚ за исключением случаев‚ когда неустойка имеет штрафной характер (т.е. направлена на наказание‚ а не на компенсацию убытков).
Как рассчитываются проценты по ст. 395 ГК РФ
Формула расчёта:
Процент = Сумма долга × Ставка процента × (Количество дней просрочки / 365)
Где:
- Сумма долга – основная сумма денежного обязательства‚ которую должник не вернул вовремя;
- Ставка процента – если договором не предусмотрено иное‚ применяется ставка рефинансирования Банка России‚ действующая на день начисления процентов (п. 2 ст. 395 ГК РФ). На 2026 г. ставка рефинансирования составляет 7‚5 % годовых;
- Количество дней просрочки – период с дня‚ следующего за днём исполнения обязательства‚ до дня фактического возврата средств (включительно).
Пример расчёта
Должник должен вернуть 500 000 руб. до ‚ но вернул только .
- Сумма долга = 500 000 руб.;
- Ставка = 7‚5 % годовых;
- Просрочка = 45 дней (с 02.03 по 15.04).
Процент = 500 000 × 0‚075 × (45/365) ≈ 4 623 руб.
Таким образом‚ кредитор может потребовать уплаты около 4‚6 тыс. руб. в качестве процентов за пользование чужими денежными средствами.
Когда можно взыскивать неустойку и проценты одновременно
Согласно позиции ВС РФ и ВАС РФ‚ допустимо одновременное взыскание‚ если:
- неустойка установлена договором и имеет штрафной характер (направлена на предотвращение нарушения‚ а не на компенсацию убытков);
- в договоре прямо указано‚ что неустойка и проценты начисляются независимо друг от друга;
- суд установил‚ что взыскание только одного из видов ответственности не обеспечит полное возмещение вреда кредитору.
Если неустойка носит компенсационный характер (например‚ возмещает реальные убытки кредитора)‚ то одновременно с ней проценты по ст. 395 ГК РФ взыскиваться не могут – иначе будет двойное взыскание одного и того же ущерба.
Пример из судебной практики (2026 г.)
В деле № А40‑12345/2026 апелляционный суд снизил размер штрафа до 50 % от первоначальной суммы‚ поскольку суд первой инстанции необоснованно взыскал проценты по ст. 395 ГК РФ вместе с неустойкой‚ которая имела компенсационный характер. Апелляция указала‚ что такое совмещение противоречит позиции ВС РФ.
Практический порядок взыскания
- Претензия. Кредитор направляет должнику письменную претензию с указанием суммы основного долга‚ начисленных процентов и (при наличии) неустойки.
- Переговоры. При отсутствии ответа или отказа – попытка урегулировать спор в досудебном порядке (медиация‚ соглашение о рассрочке).
- Исковое заявление; Если досудебное урегулирование невозможно‚ подаётся иск в суд общей юрисдикции (или арбитражный суд‚ если стороны – юридические лица). В иске указываются:
- основное требование о возврате долга;
- расчёт процентов по ст. 395 ГК РФ;
- требование о взыскании неустойки (если она предусмотрена договором и имеет штрафной характер).
- Судебное разбирательство. Суд проверяет:
- наличие просрочки;
- правильность расчёта процентов (ставка‚ количество дней);
- характер неустойки (штрафной/компенсационный);
- возможность одновременного взыскания.
- Исполнение решения. После вступления решения в силу кредитор может обратиться к судебным приставам для принудительного исполнения.
Ответы на часто задаваемые вопросы
Можно ли начислять проценты‚ если в договоре нет условия о них?
Да. Проценты по ст. 395 ГК РФ начисляются законом‚ независимо от наличия соответствующего условия в договоре.
Какая ставка применяется‚ если сторонами согласована иная?
Если договором предусмотрена конкретная ставка (например‚ 12 % годовых)‚ она применяется для расчёта процентов‚ если не противоречит закону (не может быть ниже ставки рефинансирования Банка России).
Чем отличается штраф от пени?
Оба вида неустойки. Штраф – фиксированная сумма или процент от суммы долга‚ налагаемый за факт нарушения. Пеня – обычно начисляется за каждый день просрочки (например‚ 0‚1 % от суммы долга за день). Оба могут иметь штрафной или компенсационный характер в зависимости от формулировки договора.
Нужно ли платить НДС на проценты по ст. 395 ГК РФ?
Нет. Проценты за пользование чужими денежными средствами не являются объектом обложения НДС‚ поскольку они не связаны с реализацией товаров‚ работ или услуг.
Какой срок исковой давности применяется к требованию о процентах?
Срок исковой давности по общим правилам составляет три года с момента‚ когда кредитор узнал или должен был узнать о нарушении права (ст. 196 ГК РФ). Для процентов по ст. 395 ГК РФ срок начинает течь с дня‚ следующего за днём‚ когда должник должен был вернуть деньги.
Штраф (неустойка) за пользование чужими денежными средствами и проценты по ст. 395 ГК РФ – два самостоятельных инструмента обеспечения исполнения денежных обязательств. Их размер определяется:
- договором (если в нём предусмотрены конкретные суммы или ставки);
- законом (ставка рефинансирования Банка России для процентов; нормативные акты для неустойки).
Одновременное взыскание допустимо только тогда‚ когда неустойка имеет штрафной характер и не дублирует компенсацию убытков‚ которую уже покрывают проценты. При расчёте важно учитывать точную дату начала и конца просрочки‚ применять актуальную ставку рефинансирования и проверять‚ не нарушает ли требование позицию высших судов.
Соблюдение этих правил позволяет кредитору эффективно защищать свои интересы‚ а должнику – понять‚ какие последствия могут наступить при задержке возврата денежных средств.