Налоговый вычет на детей – одна из мер социальной поддержки семей, позволяющая снизить размер уплачиваемого НДФЛ. В 2026 году в России действуют как привычные правила, так и планируемые изменения, о которых рассказал член комитета Госдумы по бюджету и налогам Никита Чаплин.

Что такое стандартный налоговый вычет на детей?

Стандартный налоговый вычет – это фиксированная сумма, которую налогоплательщик может вычесть из своей налоговой базы при расчёте НДФЛ. Вычет предоставляется за каждого ребёнка, находящегося на иждивении, и уменьшает сумму налога, подлежащую уплате.

Основные положения:

• Вычет предоставляется с месяца рождения ребёнка и до конца года, в котором ребёнку исполняется 18 лет;
• Если ребёнок обучается очно в вузе, вычет сохраняется до достижения им 24 лет;
• Для детей‑инвалидов размер вычета увеличен;
• Вычет может оформить один из родителей (или опекун) – тот, кто получает доход, облагаемый НДФЛ.

Размер стандартного вычета в 2026 году

Согласно действующему законодательству (Налоговый кодекс РФ, ст. 218) размеры вычета на детей выглядят следующим образом:

Эти суммы вычитаются из налоговой базы каждый месяц, а итоговая экономия зависит от ставки НДФЛ (13 % для большинства налогоплательщиков). Например, вычет в размере 3 000 руб. уменьшает налог на 390 руб. в месяц (3 000 × 13 %).

В интервью Никита Чаплин отметил, что обсуждается возможность увеличения стандартного вычета за счёт отказа одного из родителей от части иных льгот. Точные параметры пока не утверждены, но ожидается, что с 1 сентября 2026 года может быть введён дополнительный вычет на долгосрочные сбережения, который коснётся и семей с детьми.

Кто может получить вычет?

Право на стандартный налоговый вычет имеют:

1. Граждане РФ, получающие доход, облагаемый НДФЛ (заработная плата, премии, авторские вознаграждения и др.);
2. Иностранные граждане, работающие в России по трудовому договору и платящие НДФЛ;
3. ИП, применяющие общую систему налогообложения (ОСНО) и уплачивающие НДФЛ с дохода;
4. Опекуны, попечители и приёмные родители, если ребёнок находится на их иждивении.

Вычет не предоставляется:

• Лицам, получающим доход, освобождённый от НДФЛ (например, некоторые виды стипендий, пособия по безработице);
• Если налогоплательщик уже использует иные вычеты, исчерпывающие лимит по НДФЛ (в данном случае лимита нет, но вычеты не суммируются с социальными вычетами за те же расходы).

Как оформить стандартный вычет на детей?

Процедура оформления зависит от того, где вы получаете доход:

Через работодателя

Большинство налогоплательщиков оформляют вычет непосредственно у своего работодателя:

1. Предоставить в бухгалтерию копию свидетельства о рождении ребёнка (или документ, подтверждающий опекунство);
2. Заполнить заявление на предоставление стандартного налогового вычета (форма утверждена ФНС);
3. Указать количество детей и их статус (очный студент, инвалид и т.д.).

После принятия документов бухгалтерия начинает ежемесячно уменьшать налоговую базу на соответствующую сумму.

Через налоговую декларацию (форма 3‑НДФЛ)

Если вы получаете доход, не удерживаемый у источника (например, freelance, доход от сдачи недвижимости), вычет указывается в годовой декларации:

1. Заполнить раздел «Вычеты» декларации 3‑НДФЛ;
2. Указать количество детей и приложить подтверждающие документы;
3. Подать декларацию в налоговую инспекцию не позже 30 апреля года, следующего за отчётным.

После проверки декларации налоговая вернёт переплаченный НДФЛ на ваш банковский счёт или зачтёт его в счёт будущих платежей.

Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС

С 2025 года в личном кабинете доступна функция «Запрос на предоставление вычета». Пользователь может:

• Загрузить скан документов о рождении/опекунстве;
• Выбрать период, за который требуется вычет;
• Получить подтверждение от налоговой и увидеть изменение расчётного НДФЛ в реальном времени.

---

Изменения с 1 сентября 2026 года

Согласно анонсу, с 1 сентября 2026 года в России появится новый налоговый вычет на долгосрочные сбережения. Хотя он не относится напрямую к детям, его введение может повлиять на общую налоговую нагрузку семей:

• Вычет будет предоставляться за взносы в накопительные пенсионные программы и долгосрочные вклады;
• Размер вычета обсуждается на уровне 12 000 руб. в год (или 1 000 руб. в месяц);
• Получить его смогут налогоплательщики, имеющие стандартный вычет на детей, что позволит суммировать две льготы.

Кроме того, Никита Чаплин упомянул о возможном повышении стандартного вычета на детей за счёт отказа одного из родителей от части иных социальных вычетов (например, вычета на обучение). Окончательные параметры будут утверждены в рамках поправок к Налоговому кодексу, ожидаемых к концу 2025 года.

---

Пример расчёта экономии налога в 2026 году

Допустим, семья имеет двоих детей (первый и второй) и оба родителя работают с официальной зарплатой 60 000 руб. в месяц каждый. Ставка НДФЛ – 13 %.

Показатель	Значение
Общий доход семьи в месяц	120 000 руб.
Стандартный вычет на первого ребёнка	1 400 руб.
Стандартный вычет на второго ребёнка	1 400 руб.
Экономия налога в месяц (2 800 × 13 %)	364 руб.
Экономия за год	4 368 руб.

Если в семье есть третий ребёнок, вычет увеличится ещё на 3 000 руб., а годовой экономия вырастет до примерно 9 500 руб.

---

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Можно ли получить вычет, если я работаю по договору ГПХ?

Да, если доход по договору ГПХ облагается НДФЛ (ставка 13 % или 15 % для высоких доходов). Вычет оформляется через налоговую декларацию 3‑НДФЛ.

Нужно ли каждый год подавать новое заявление у работодателя?

Нет, достаточно подать заявление один раз. Изменения в количестве детей или их статусе (например, ребёнок стал студентом-очником) следует сообщать работодателю своевременно.

Можно ли одновременно получить вычет на детей и вычет на долгосрочные сбережения?

С 1 сентября 2026 года планируется разрешить совмещение этих двух вычетов, при условии соблюдения лимитов, установленных для каждого из них.

Что делать, если работодатель отказал в предоставлении вычета?

Сначала уточните причину отказа (часто – отсутствие документов). Если документы в порядке, вы можете подать жалобу в трудовую инспекцию или оформить вычет через налоговую декларацию 3‑НДФЛ.

Какой документ подтверждает право на вычет для ребёнка‑инвалида?

Необходимо предоставить индивидуальную программу реабилитации и хabilтации (ИПРА) или справку о признании ребёнка инвалидом, issued by медико‑социальной экспертизы.

---

Стандартный налоговый вычет на детей остаётся важным инструментом поддержки семей с детьми. Знание его размера, условий получения и порядка оформления позволяет существенно снизить налоговую нагрузку и направить сэкономленные средства на нужды ребёнка. Следите за обновлениями законодательства, особенно за изменениями, планируемыми с 1 сентября 2026 года, чтобы использовать все доступные льготы в полном объёме.