Многие пенсионеры ошибочно полагают, что поскольку с их пенсии не удерживается НДФЛ, они не могут претендовать на налоговые вычеты. На самом деле право на возврат части уплаченного налога сохраняется и для тех, кто получает только пенсию, если в течение года они имели другие доходы, облагаемые НДФЛ (например, доход от сдачи недвижимости в аренду, проценты по вкладам, продажу имущества и т.д.). Ниже – подробное руководство, как оформить вычет и получить деньги в минимальный срок.

Основные виды налоговых вычетов, доступные пенсионерам

• Стандартный налоговый вычет – 13 % от суммы дохода, не превышающей установленный лимит (в 2026 году – 140 000 руб. в год).
• Социальные вычеты:
  • за лечение (собственное, супруга, родителей, детей) – до 120 000 руб.;
  • за обучение (свое, детей, братьев/сестер) – до 120 000 руб.;
  • за благотворительность – до 25 % от дохода, но не более 1 млн руб.;
  • за добровольное страхование жизни – до 120 000 руб.;
  • за дополнительное пенсионное обеспечение (НПО) – до 120 000 руб.;
• Имущественные вычеты:
  • при покупке жилья – до 2 000 000 руб. (возврат 260 000 руб.);
  • при продаже недвижимости, если срок владения менее минимального (5 лет для жилья, 3 года для иного имущества) – можно уменьшить доход на сумму расходов на приобретение;
  • при строительстве или реконструкции жилья – аналогично покупке.
• Инвестиционные вычеты (при работе с ИИС) – до 400 000 руб. в год.

Кто может претендовать на вычет?

Право на вычет имеют:

1. Налоговые резиденты РФ (прожившие в стране более 183 дней в календарном году).
2. Лица, получившие в отчетном периоде доход, облагаемый НДФЛ (пенсия сама по себе не облагается, но если есть дополнительные источники дохода – вычет возможен).
3. Те, кто уплатил НДФЛ в бюджет (например, удержан налог с дохода от сдачи квартиры в аренду, с дивидендов, с процентов по вкладам и т.д.).

Пошаговая инструкция по получению вычета пенсионерам

Шаг 1. Сбор документов

• Справка о доходах (форма 2‑НДФЛ) от всех источников, где удерживался НДФЛ.
• Документы, подтверждающие право на вычет:
  • договоры и платежные поручения за лечение, обучение;
  • чеки, счета‑фактуры, акты выполненных работ при покупке/строительстве жилья;
  • выписки из банка о перечислении средств на благотворительность;
  • договоры ИИС и выписки по операциям;
  • иные подтверждающие документы (рецепты, назначения врачей, kontrakty на обучение и т.д.).
• Заявление на получение вычета (можно заполнить в личном кабинете на сайте ФНС России).

Шаг 2. Подача декларации 3‑НДФЛ

Даже если пенсия не облагается НДФЛ, декларацию подают те, кто получил иной доход, облагаемый налогом. Срок подачи – не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.

1. Войти в личный кабинет налогоплательщика (nalog.ru) через Госуслуги или ЭЦП.
2. Выбрать раздел «Декларации» → «Заполнить декларация 3‑НДФЛ».
3. Указать все доходы, удержанный НДФЛ и суммы вычетов по каждому виду.
4. Прикрепить scanned‑копии подтверждающих документов (в формате PDF или JPEG, размер не более 5 МБ каждый).
5. Проверить данные и отправить декларацию.

Шаг 3. Получение решения налоговой инспекции

После подачи декларации налоговая проводит камеральную проверку (до 3 месяцев). Если все документы в порядке, вы получите:

• Уведомление о праве на вычет;
• Решение о возврате суммы излишне удержанного НДФЛ на ваш банковский счет (или почтовым переводом, если указано иначе).

Шаг 4. Получение денег

Возврат осуществляется в течение одного месяца после вынесения решения. Средства зачисляются на указанный в декларации банковский счет. При необходимости можно уточнить статус возврата в личном кабинете ФНС.

Особенности вычета для пенсионеров в 2026 году

• Повышенный лимит стандартного вычета: с 1 января 2026 года не облагаемая сумма дохода увеличена до 140 000 руб. в год (преviously 130 000 руб.).
• Расширение перечня расходов на лечение: теперь включены услуги телемедицины и реабилитационные программы, одобренные Минздравом.
• Возможность получения вычета за супруга(-и) даже если супруг не работает, при условии, что расходы оплачены пенсионером.
• Для пенсионеров, получающих только государственную пенсию и не имеющих других доходов, вычет не применяется, поскольку НДФЛ не удерживается. Однако они могут воспользоваться вычетом при продаже недвижимости, если получили доход от этой операции.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Можно ли получить вычет за лечение, если я оплатил его за родителей?

Да, вычет за лечение предоставляется за себя, супруга, родителей и детей.

Нужно ли ждать конца года, чтобы подать декларацию?

Декларацию подают за прошедший календарный год. Например, за 2025 год – до 30 апреля 2026 года.

Что делать, если налоговая отказала в вычете?

Проверьте, все ли документы приложены и правильно ли заполнены поля декларации. При необходимости подайте уточненную декларацию или обратитесь в налоговую инспекцию с письменным запросом о разъяснении отказа.

Можно ли получить вычет за покупку дачи?

Да, если дача признана объектом недвижимости (жилой дом) и вы имеете право на имущественный вычет. При покупке земельного участка без строения вычет не предоставляется.

Полезные ссылки

• Официальный сайт ФНС России: nalog.ru
• Сервис «Личный кабинет налогоплательщика»: lkfl.nalog.ru
• Информационный материал о налоговых вычетах для пенсионеров (PDF, 2026): nalog.ru/np70/np70_2026.pdf

Соблюдая представленные шаги и используя доступные льготы, пенсионеры могут вернуть значительную часть уплаченных налогов и улучшить своё финансовое положение. Главное – внимательно собрать подтверждающие документы и подать декларацию в установленные сроки.