Ставка налога на имущество физических лиц в России формируется из кадастровой стоимости объекта и регионального коэффициента․ Ниже представлен обзор основных показателей, тенденций и примеров расчётов за 2024‑2026 гг․

Как считается налог на имущество

Формула расчёта выглядит так:

Налог = Кадастровая стоимость × Ставка налога × Коэффициент (если применимо)


Кадастровая стоимость – определяется Росреестром и пересматривается не реже одного раза в 5 лет․
Ставка налога устанавливается субъектами РФ и варьируется от 0,1 % до 2,0 % в зависимости от типа объекта и его стоимости․
Коэффициент применяется к объектам, превышающим определённый порог (например, для квартир дороже 300 млн руб․ в Москве применяется повышающий коэффициент 2)․

Средние показатели по России (2024 г․)


Показатель
Значение


Средняя кадастровая стоимость 1 кв․м․ жилья
≈ 85 000 руб․


Средняя площадь квартиры в новостройке
≈ 55 кв․м․


Средняя кадастровая стоимость квартиры
≈ 4,68 млн руб․


Средняя ставка налога на жилье
0,15 %


Средний ежегодный налог на квартиру
≈ 7 020 руб․


Региональные различия
Налоговая нагрузка сильно зависит от региона․ Ниже – примеры средних ежегодных платежей за типовую двухкомнатную квартиру (60 кв․м․) в 2025 г․:

Москва: кадастровая стоимость ≈ 12 млн руб․, ставка 0,1 % → налог ≈ 12 000 руб․
Санкт‑Петербург: стоимость ≈ 9 млн руб․, ставка 0,12 % → налог ≈ 10 800 руб․
Новосибирск: стоимость ≈ 5,5 млн руб․, ставка 0,1 % → налог ≈ 5 500 руб․
Краснодар: стоимость ≈ 4,2 млн руб․, ставка 0,08 % → налог ≈ 3 360 руб․

Льготы и exemptions
Некоторые категории собственников могут рассчитывать на снижение или полное освобождение от налога:

Ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды I и II групп – освобождение от налога на один объект․
Многодетные семьи (три и более ребёнка) – уменьшение налоговой базы на 500 000 руб․
Пенсионеры, получающие только государственную пенсию – налог не превышает 0,05 % от кадастровой стоимости․
Объекты культурного наследия – ставка снижается до 0,01 %․

Тенденции и прогнозы
Согласно данным Федеральной налоговой службы, за период 2022‑2025 гг․ наблюдался рост средней кадастровой стоимости жилья на 4‑6 % в год, что связано с:

Инфляцией в строительном секторе;
Обновлением кадастровых оценок в крупных агломерациях;

Прогноз на 2026‑2028 гг․:

Ожидается дальнейший рост кадастровой стоимости на 3‑5 % ежегодно;
В ряде регионов (Москва, Санкт‑Петербург, Казань) планируется введение дифференцированных ставок: до 0,2 % для объектов стоимостью свыше 15 млн руб․;
Льготные категории будут расширены: планируется добавить освобождение для молодых семей, приобретающих первое жильё по ипотеке с государственной поддержкой․

Пример расчёта для типовой квартиры в 2026 г․
Допустим, вы владеете квартирой в Екатеринбурге:

Кадастровая стоимость (по данным на ) – 6 200 000 руб․;
Региональная ставка налога – 0,12 %;
Коэффициент (квартира дороже 5 млн руб․) – 1,0 (повышающий коэффициент не применяется)․

Расчёт:
Налог = 6 200 000 × 0,0012 = 7 440 руб․ в год

Если вы относитесь к категории «многодетная семья», то база уменьшается на 500 000 руб․:
Налог = (6 200 000 – 500 000) × 0,0012 = 6 840 руб․ в год

Налог на недвижимость остаётся одним из ключевых источников доходов региональных бюджетов․ Его размер напрямую зависит от кадастровой стоимости, которая в последние годы демонстрирует устойчивый рост․ Понимание механизма расчёта и доступных льгот позволяет собственникам оптимизировать налоговые платежи и избежать непредвиденных расходов при продаже или наследовании объекта․
Для актуальной информации рекомендуется регулярно проверять данные на официальном сайте Росреестра и ФНС России, а также пользоваться онлайн‑калькуляторами налогов, предоставляемыми муниципальными органами․