Имущественные налоги (налог на имущество физических лиц, земельный налог и транспортный налог) являются обязательными платежами для владельцев недвижимости, земельных участков и транспортных средств. Однако законодательство предусматривает ряд льгот, которые позволяют снизить или полностью освободить определенные категории граждан от уплаты этих налогов. Ниже представлен обзор действующих мер поддержки, порядка их получения и изменений, ожидаемых в ближайшие годы.

Кто может претендовать на льготы

• Пенсионеры и предпенсионеры – лица, достигшие пенсионного возраста (или за 5 лет до него), имеют право на уменьшение налоговой базы по налогу на имущество;
• Инвалиды I и II групп, а также инвалиды с детства – полностью освобождаются от налога на имущество, расположенное в пределах проживания.
• Дети‑инвалиды – льгота распространяется на имущество родителей (или опекунов), если ребенок является инвалидом.
• Родители (опекуны) детей‑инвалидов – могут получить вычет по налогу на имущество в размере, установленном региональными нормативными актами.
• Участники специальной военной операции (СВО) и члены их семей – с 2026 года предоставляются автоматические льготы по имущественным налогам на основное место жительства.
• Герои Советского Союза и РФ, полные кавалеры ордена Славы – полностью освобождаются от уплаты налога на имущество.
• Ветераны труда и военной службы – в ряде регионов предусмотрены дополнительные вычеты.

Виды льгот и порядок их предоставления

Беззаявительный (автоматический) порядок

С 2027 года для определенных категорий граждан льготы будут предоставляться без подачи заявления. Налоговые органы самостоятельно определяют право на льготу на основе данных из государственных реестров (ПФР, ФСС, МВД и т.д.). К таким категориям относятся:

• пенсионеры и предпенсионеры;
• инвалиды I и II групп;
• дети‑инвалиды;
• участники СВО и их близкие родственники.

Автоматизация снижает нагрузку на граждан и минимизирует риск отказа из‑за ошибок в документах.

Заявительный порядок

Для остальных льгот (например, для ветеранов труда, многодетных семей, владельцев объектов культурного наследия) необходимо подать заявление в налоговый орган по месту жительства. В заявлении указываются:

• персональные данные (ФИО, ИНН, дата рождения);
• вид имущества, по которому запрашивается льгота;
• документы, подтверждающие право на льготу (справка о инвалидности, пенсионное удостоверение, выписка из реестра участников СВО и т.д.).

После проверки документов налоговая инспекция выдает решение о предоставлении льготы и корректирует налоговое уведомление.

Размер льгот

Льготы могут быть:

• Полным освобождением от налога (например, для инвалидов I и II групп по объекту, являющемуся их единственным местом проживания);
• Частичным вычетом – уменьшение налоговой базы на фиксированную сумму или процент (например, вычет 10 000 руб. для пенсионеров в некоторых регионах);
• Пониженной ставкой – применение сниженного процента налога к определенной части стоимости имущества.

Региональные особенности

Налоговое законодательство предоставляет субъектам РФ право устанавливать дополнительные меры поддержки. Ниже приведены примеры из разных регионов, основанные на данных за 2025‑2026 гг.:

Челябинская область

С начала 2026 года в налоговые органы поступило более 8,4 тыс. заявлений о применении льгот по имущественным налогам. Большая часть обращений связана с пенсионерами и инвалидами.

Мурманская область

Направлено свыше 300 тыс. налоговых уведомлений физическим лицам. Автоматически предоставлены льготы более 98,5 % пенсионерам и предпенсионерам.

Краснодарский край

По итогам 2025 года более 98,5 % льгот по имущественным налогам предоставлены в беззаявительном порядке, что значительно снизило количество обращений в налоговые инспекции.

Крым (Симферополь)

Пенсионеры и предпенсионеры получают льготы по налогу на недвижимое имущество без необходимости подавать заявление – достаточно подтвердить статус один раз при первом обращении.

Как оформить льготу: пошаговая инструкция

1. Установить право на льготу – проверить, относитесь ли вы к одной из категорий, указанных в законодательстве.
2. Подготовить документы – справка о инвалидности, пенсионное удостоверение, выписка из реестра участников СВО, документы на имущество (выписка из ЕГРН, технический паспорт транспортного средства и т.д.).
3. Подать заявление – лично в налоговую инспекцию, через МФЦ или в электронном виде на официальном сайте ФНС России (личный кабинет налогоплательщика).
4. Дождаться решения – обычно рассматривается в течение 30 рабочих дней. При положительном решении налоговое уведомление корректируется.
5. Контролировать начисления – после получения уведомления проверьте, что льгота учтена правильно; при возникновении вопросов обращайтесь в налоговый орган с запросом на разъяснение.

Изменения в законодательстве на 2026‑2027 годы

• Автоматизация льгот – с 1 января 2027 года для пенсионеров, предпенсионеров, инвалидов I и II групп, детей‑инвалидов и участников СВО льготы будут предоставляться без заявления.
• Расширение списка льготополучателей – обсуждается включение в список многодетных семей (три и более детей) и граждан, получивших государственные награды за доблестный труд.
• Увеличение размера вычетов – в ряде регионов планируется повышение фиксированного вычета по налогу на имущество до 15 000 руб. для пенсионеров.
• Упрощение электронного взаимодействия – развитие личного кабинета налогоплательщика позволит загружать документы и получать уведомления в реальном времени.

Полезные советы

• Регулярно проверяйте свой личный кабинет на ФНС – там отображаются все начисления и доступные льготы.
• Если вы получаете льготу впервые, сохраните копию всех поданных документов и подтверждение их приема налоговым органом.
• При изменении места жительства или характеристик имущества (например, после реконструкции дома) обязательно уведомьте налоговую инспекцию, чтобы избежать излишних начислений.
• В случае отказа в предоставлении льготы запросите письменное объяснение и, при необходимости, обжалуйте решение в вышестоящий налоговый орган или в суд.

Льготы по имущественным налогам представляют важную меру социальной поддержки, направленную на снижение финансовой нагрузки на наиболее уязвимые группы населения. Благодаря постепенной автоматизации процесса и расширению списка льготополучателей, граждане всё реже сталкиваются с бюрократическими преградами. Однако важно оставаться информированным о своих правах, своевременно подавать необходимые документы и контролировать корректность начислений. Только так можно полностью воспользоваться предоставленными государством возможностями и обеспечить себе финансовую стабильность.