С 2020 года в России действует специальный налоговый режим для самозанятых – Налог на профессиональный доход (НПД). Он позволяет физическим лицам легально принимать оплату от физлиц и компаний без необходимости открывать ИП, вести сложную бухгалтерию и использовать кассовый аппарат. Оформить статус самозанятого можно быстро и бесплатно через официальное мобильное приложение «Мой налог» (разработано ФНС России). Ниже – пошаговая инструкция, полезные советы и ответы на часто задаваемые вопросы.

Кто может стать самозанятым?

• Граждане РФ, имеющие постоянное место жительства в России;
• Иностранные граждане, постоянно residing в РФ и имеющие вид на жительство;
• Лица, получающие доход от оказания услуг, выполнения работ, продажи собственного производства (ручная работа, репетиторство, IT‑услуги, дизайн, такси и т.д.);
• Не могут стать самозанятыми те, кто:
  • Занимается перепродажей товаров, купленных у третьих лиц;
  • Имеет наёмных сотрудников;
  • Получает доход от аренды недвижимости (кроме сдачи внаём жилого помещения);
  • Занимается działalностью, требующей лицензирования (например, медицинской, образовательной без аккредитации).

Преимущества режима НПД

• Низкая ставка налога: 4 % при работе с физическими лицами, 6 % при работе с юридическими лицами и ИП;
• Отсутствие обязательной бухгалтерии: достаточно фиксировать каждый доход в приложении;
• Не нужна касса: чек формируется автоматически в «Мой налог» и отправляется клиенту;
• Возможность совмещать с основной работой или учёбой;
• Социальные гарантии: при уплате налога формируется стаж для будущей пенсии (в пределах МРОТ).

Подготовка к регистрации

Перед установкой приложения убедитесь, что у вас есть:

1. Смартфон с операционной системой Android 5.0+ или iOS 11.0+;
2. Доступ к интернету;
3. СНИЛС (страховой номер индивидуального лицевого счёта);
4. Паспорт гражданина РФ (или вид на жительство для иностранцев);
5. Номер телефона, привязанный к вашему профилю в Госуслугах (для подтверждения личности).

Пошаговая инструкция регистрации в «Мой налог»

Скачайте и установите приложение

Откройте Google Play (Android) или App Store (iOS), найдите «Мой налог» от Федеральной налоговой службы и установите его.

Запустите приложение и выберите «Регистрация самозанятого»

На стартовом экране нажмите кнопку «Стать самозанятым».

Введите личные данные

• ФИО (как в паспорте);
• Серия и номер паспорта;
• Дата рождения;
• СНИЛС;
• Номер мобильного телефона (должен совпадать с тем, что привязан к вашему аккаунту в Госуслугах).

Подтвердите личность через Госуслуги

После ввода данных приложение перенаправит вас на портал Госуслуг для авторизации. Войдите с помощью логина/пароля или через SMS‑код. Система проверит совпадение введённых данных с данными в реестре.

Выберите вид деятельности

Из списка предложенных вариантов укажите основной вид вашей деятельности (например, «репетиторство», «дизайн», «IT‑услуги», «такси» и т.д.). При необходимости можно добавить несколько видов.

Установите размер налоговой ставки

Система автоматически предложит ставку:

• 4 % – если ваши клиенты – физические лица;
• 6 % – если клиенты – юридические лица или ИП.

Вы можете изменить ставку вручную, если планируете смешанный тип клиентов.

Подтвердите регистрацию

После проверки всех данных нажмите «Завершить регистрацию». Приложение выведет уведомление о successful регистрации и присвоит вам индивидуальный идентификатор самозанятого (ИИН).

Получите доступ к личному кабинету

Теперь вы можете:

• Формировать чеки о полученных доходах;
• Смотреть историю операций;
• Платить налог (автоматически рассчитывается приложением);
• Скачивать справки и выписки для банка или контрагентов.

Как фиксировать доход и формировать чек

1. После получения оплаты откройте приложение и выберите «Новый доход».
2. Укажите сумму, источник (клиент – физлицо/юрлицо) и краткое описание услуги.
3. Нажмите «Сформировать чек» – приложение сгенерирует QR‑код и печатный вид чека.
4. Отправьте чек клиенту любым удобным способом (WhatsApp, Telegram, email, распечатка).
5. Налог будет автоматически начислен в конце месяца и отображён в разделе «Налоги к уплате».

Уплата налога

Налог на профессиональный доход уплачивается ежемесячно не позднее 25‑го числа следующего месяца за отчётный период. Способы оплаты:

• Банковская карта прямо в приложении;
• СБП (Система быстрых платежей);
• Через банковское приложение по реквизитам, указанным в личном кабинете;
• Наличными в терминалах партнёров (например, в салонах связи «Связной», «Евросеть»).

При неуплате налога в срок начисляется пени (0,1 % за каждый день просрочки) и возможна блокировка возможности формировать чеки.

Прекращение деятельности самозанятого

Если вы решили завершить работу в режиме НПД:

1. В приложении перейдите в раздел «Профиль» → «Прекратить деятельность».
2. Укажите дату прекращения и причину (по желанию).
3. Подтвердите действие.
4. После этого вы больше не сможете формировать чеки как самозанятый, но все уже начисленные налоги должны быть уплачены в обычном порядке.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Можно ли совмещать самозанятость с основной работой по трудовому договору?

Да, режим НПД не ограничивает трудовую деятельность. Главное – не превышать годовой лимит дохода в 2,4 млн руб (на 2026 год).

Нужно ли платить страховые взносы в ПФР и ФОМС?

При уплате НПД формируется страховой стаж в пределах МРОТ. Дополнительные взносы не требуются, если вы не хотите увеличивать будущую пенсию.

Можно ли принимать оплату от иностранных клиентов?

Да, если клиент – физическое лицо, ставка 4 %; если юридическое лицо – 6 %. Важно, чтобы доход зачислялся на ваш российский банковский счёт.

Что делать, если я превысил лимит 2,4 млн руб в год?

При превышении лимита вы автоматически переходите на общую систему налогообложения (НДФЛ 13 % + страховые взносы) и должны подать декларацию за год.

Есть ли ограничения на виды деятельности?

Запрещено заниматься перепродажей товаров, добычей полезных ископаемых, производством подакцизных товаров, а также деятельностью, требующей специального разрешения (медицинская, образовательная без аккредитации, нотариальная и т;д.).

Полезные советы для начинающих самозанятых

• Ведите простую таблицу доходов в Excel или Google Sheets – это поможет быстро контролировать приближение к лимиту 2,4 млн руб.
• Сохраняйте скриншоты чеков и подтверждения оплаты от клиентов на случай проверки ФНС.
• Если работаете с юрлицами, уточняйте у них необходимость предоставления счёта‑фактуры – самозанятые не выставляют НДС, но могут предоставить акт о выполненных работах.
• Регулярно проверяйте раздел «Новости» в приложении – там публикуются изменения в законодательстве и технические обновления.
• При планировании крупного проекта рассмотрите возможность разбить его на несколько этапов, чтобы не превысить месячный лимит по налогу (хотя лимит по доходу годовой, а не месячный).

Оформление статуса самозанятого через приложение «Мой налог» – это быстрый, легальный и низкозатратный способ вести свой бизнес в России. Процесс регистрации занимает всего несколько минут, а дальнейшее ведение деятельности сводится к фиксированию доходов и своевременной уплате налога. Соблюдая простые правила и используя возможности приложения, вы сможете сосредоточиться на росте своего дела, минимизируя бюрократическую нагрузку.

Если у вас остались вопросы, не стесняйтесь обращаться в службу поддержки ФНС через чат в приложении или на горячую линию ###.

Информация актуальна на 10 сентября 2026 года.