Земельный налог, это обязательный платеж, который уплачивают владельцы земельных участков. С 2025 года (уведомления приходят в 2026 году) процедура проверки начислений стала более прозрачной, но всё равно требует внимания. В этой статье мы подробно разберем, где увидеть начисленный налог, как проверить правильность расчета, какие сроки оплаты установлены и что делать, если обнаружены ошибки.

Сроки и ключевые даты для налога за 2025 год

Согласно информации Федеральной налоговой службы (ФНС России), график на 2026 год (оплата за 2025 год) выглядит следующим образом:

• 21 сентября 2026 года — старт массовой рассылки налоговых уведомлений. Теперь документы формируются и направляются в едином формате.
• 1 декабря 2026 года — крайний срок уплаты налогов за 2025 год (включая земельный, имущественный и транспортный).

Важно: Если уведомление не пришло по почте к 1 ноября, не стоит ждать, лучше проверить начисления самостоятельно через личный кабинет.

Основные способы узнать сумму земельного налога

Существует несколько официальных каналов, через которые можно получить актуальную информацию о задолженности.

Личный кабинет налогоплательщика (сайт ФНС — nalog.gov.ru)

Это самый надежный и быстрый способ. В разделе «Счета» или «Уведомления» отображаются все начисленные суммы по каждому объекту недвижимости.

1. Авторизуйтесь через Госуслуги (ЕСИА).
2. Перейдите в раздел «Жизненные ситуации» → «Налоги и платежи» → «Узнать задолженность» или сразу в «Личный кабинет».
3. Выберите нужный налоговый период (2025 год).
4. Напротив строки «Земельный налог» будет указана сумма к оплате. Нажав на детализацию, можно увидеть расчет по каждому участку отдельно.

Мобильное приложение «Налоги ФНС России»

Удобный инструмент для смартфонов (iOS, Android). Функционал полностью дублирует веб-версию личного кабинета. Позволяет не только посмотреть сумму, но и сразу оплатить её банковской картой без комиссии, а также настроить push-уведомления о новых начислениях.

Портал Госуслуг (gosuslugi.ru)

В профиле пользователя есть раздел «Платежи и налоги» → «Налоговые платежи». Там агрегируются данные из ФНС. Удобно тем, что не требует отдельной авторизации в ЛК ФНС, если вы уже зашли через ЕСИА.

Сервис «Налоговый калькулятор» на сайте ФНС

В разделе «Сервисы и госуслуги» → «Налоговый калькулятор» → «Расчет земельного налога» можно произвести предварительный расчет самостоятельно. Нужно ввести кадастровый номер участка или выбрать его на карте. Это полезно для проверки правильности официального уведомления.

Бумажное уведомление по почте

Традиционный способ. Уведомления рассылаются с 21 сентября 2026 года. Документ приходит в конверте с пометкой «Уведомление о начисленных суммах налогов». В нем указаны: объект налогообложения, кадастровая стоимость, ставка налога, предоставленные льготы и итоговая сумма.

Как проверить правильность начисления в уведомлении

Перед оплатой владельцам участков необходимо сверить сведения в уведомлении с данными ЕГРН. Ошибки в кадастровой стоимости, долях собственности или применении льгот — частая причина переплаты.

Чек-лист для самопроверки:

• Объекты: Перечислены ли все ваши участки? Нет ли там продажных или не принадлежащих вам?
• Кадастровая стоимость: Совпадает ли она с выпиской из ЕГРН на 1 января 2025 года? (Именно эта дата является отчетной для налога за 2025 год).
• Доля собственности: Если участок в совместной собственности, налог считается пропорционально доле. Проверьте, верно ли указана ваша доля (например, 1/2).
• Ставка налога: Устанавливается муниципальным нормативным актом. Обычно 0,3% — для сельхозназначения, ЖКХ, личного подсобного хозяйства; 1,5% — для остальных категорий. В Москве и СПб ставки могут отличаться.
• Льготы: Применены ли ваши льготы (пенсионеры, инвалиды, участники ВОВ, больные семьи и др.)? Льгота дает право на вычет 6 соток (или 600 кв. м) из кадастровой стоимости перед расчетом налога. Если участок меньше 6 соток — налог может быть нулевым.
• Коэффициент дефлятора: Для 2025 года он применяется к базовой ставке (подтверждается Минэкономразвития ежегодно).

Формула расчета земельного налога (для понимания логики)

Налог рассчитывается по формуле:

Налог = Кадастровая стоимость × Ставка налога × Доля владения × (Месяцы владения / 12) × Коэффициент дефлятора − Вычет по льготе

Пример расчета:

• Кадастровая стоимость участка: 2 000 000 руб.
• Ставка: 0,3% (0,003).
• Владение: весь год (12 месяцев), доля 1/1.
• Льгота (пенсионер): вычет 6 соток. Допустим, участок 10 соток, стоимость 1 сотки = 200 000 руб. Вычет = 6 × 200 000 = 1 200 000 руб.
• База = 2 000 000 − 1 200 000 = 800 000 руб.
• Налог = 800 000 × 0,003 = 2 400 руб.

Что делать, если найдена ошибка?

Если в уведомлении неверные данные (кадастровая стоимость, площадь, категория земли, отсутствует льгота), нужно обратиться в ФНС для перерасчета. Это можно сделать тремя способами:

1. Через Личный кабинет ФНС: Раздел «Обратная связь» → «Сообщить об ошибке в уведомлении». Прикрепите скан выписки из ЕГРН или документа о праве на льготу.
2. Через Госуслуги: Сервис «Обращение в ФНС» → «Уточнение сведений для начисления налогов».
3. Лично в инспекции: Запишись на прием через Госуслуги или приложение ФНС. Возьми с собой паспорт, выписку из ЕГРН (свежую) и документы, подтверждающие право на льготу.

Инспекция обязана рассмотреть обращение и прислать исправленное уведомление. Если ошибка подтвердится, перерасчет произойдет автоматически, пени за период ожидания исправления не начисятся.

Особенности оплаты и НДФЛ

Земельный налог — это региональный налог, он платится в бюджет муниципального образования, где находится участок. Реквизиты для оплаты (КБК, ОКТМО, номер счета казначейства) указаны в самом уведомлении. При оплате через ЛК ФНС, приложение или Госуслуги реквизиты подставляются автоматически.

Важный нюанс про НДФЛ: Земельный налог не уменьшает базу по НДФЛ (13% или 15/18/20/22% для резидентов/нерезидентов с высокими доходами). Вычет по НДФЛ можно получить только при покупке участка (разовый имущественный вычет) или при продаже (вычет на доход от продажи), но не за уплаченный ежегодный земельный налог.

Частые вопросы (FAQ)

Я не получил уведомление по почте. Что делать?

Проверьте ЛК ФНС или Госуслуги. Если там есть начисление — платите по реквизитам оттуда. Если начисления нет, а участок у вас есть — обратитесь в ФНС для постановки на учет. Неполучение уведомления не освобождает от обязанности платить в срок (до 1 декабря).

Можно ли оплатить налог за другого человека?

Да, в ЛК ФНС есть функция «Оплатить за другого налогоплательщика» (нужен ИНН). Также можно просто перевести деньги по реквизитам из уведомления, указав в назначении платежа ФИО и ИНН владельца участка.

Что будет, если не заплатить к 1 декабря?

Начнут накапливаться пени за каждый день просрочки (ключевая ставка ЦБ / 300 × сумма долга × дни просрочки). Через 3 месяца ФНС может выдать требование об уплате, а потом — обратиться в суд за взысканием.

Как узнать кадастровую стоимость самостоятельно?

На сайте Росреестра (rosreestr.gov.ru) в разделе «Общественный кадастровый карта» или через сервис «Получение сведений о кадастровой стоимости». Это бесплатно и не требует авторизации.

Резюме

Узнать свой земельный налог за 2025 год проще всего через Личный кабинет ФНС или приложение «Налоги ФНС» после 21 сентября 2026 года. Обязательно сверьте кадастровую стоимость, долю и применение льготы с выпиской из ЕГРН. Срок оплаты — 1 декабря 2026 года. При обнаружении ошибок сразу подавайте заявление на перерасчет через ЛК или Госуслуги, чтобы избежать начисления пени.

---

Статья подготовлена на основе открытых данных ФНС России и нормативных актов РФ на . Информация носит справочный характер. Для решения конкретных вопросов обращайтесь в налоговый орган по месту нахождения имущества.