Социальный налоговый вычет за лечение, это возможность вернуть 13% (для налоговых резидентов РФ) от суммы потраченных на медицинские услуги средств, но не более 15 600 рублей в год (13% от лимита 120 000 руб.), а по дорогостоящему лечению — без ограничения лимита (13% от полной суммы). В этой статье подробно разберем, как правильно составить заявление, какие бланки использовать в 2024–2026 годах и как избежать ошибок при оформлении.

Способы получения вычета: через работодателя или через ИФНС

Существует два основных пути получения денег:

1. Через налоговую инспекцию (после окончания года) — подача декларации 3-НДФЛ и заявления на возврат. Деньги приходят на банковскую карту.
2. Через работодателя (в течение года) — получение вычета в виде прекращения удержания НДФЛ с зарплаты до полной суммы вычета. Требуется получить Уведомление о праве на вычет в ФНС заранее.

Важные сроки (актуально на 2026 год)

• Подать декларацию 3-НДФЛ и получить возврат можно в течение трех лет после года расходов.
• В 2026 году можно оформить вычет за расходы 2025, 2024 и 2023 годов.
• Для получения через работодателя Уведомление нужно получить до конца текущего налогового периода.

Необходимый пакет документов

Перед заполнением заявления подготовьте следующие бумаги (оригиналы для предъявления, копии для оставления в налоговой):

• Паспорт гражданина РФ (страницы с фото и пропиской).
• Заявление (бланк зависит от способа получения, см. ниже).
• Договор с медицинской организацией (лицензиатом).
• Лицензия клиники (копия, заверенная печатью клиники).
• Справка об оплате медицинских услуг (выдается клиникой по установленной форме, обязательно с указанием кода вида оплаты: 1, обычное, 2 — дорогостоящее).
• Чеки/квитанции/выписки по счету, подтверждающие оплату.
• Свидетельство о рождении ребенка / Брак / Усыновление (если лечение оплачивали за близких).
• Реквизиты банковского счета для зачисления возврата (при подаче в ИФНС).

Важно: С 2021 года справку для налоговой (форма по Приказу ФНС ЕД-7-11/755@) выдает сама медицинская организация. Отдельного бланка «справки 2-НДФЛ» от работодателя для вычета за лечение не требуется, доходы подтверждаются через декларацию 3-НДФЛ или данные ФНС.

Образец заявления при подаче через налоговую инспекцию (в составе 3-НДФЛ)

При подаче декларации 3-НДФЛ (КНД 1151020) отдельное заявление на возврат не пишется в свободной форме, оно является неотъемлемым разделом декларации (Лист «Заявление на возврат»). Однако, если вы подаете документы лично или по почте для подтверждения права на вычет (до подачи 3-НДФЛ), используется Заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов (КНД 1112518).

Структура Заявления (КНД 1112518) — пошаговое заполнение

В Федеральную налоговую службу
Российской Федерации по [Название вашего региона/города]
Начальнику инспекции ФНС России по [Название района/города]
[ФИО начальника ИФНС, если известно, иначе — Должность]

От: [Ваше ФИО полностью]
Дата рождения: [ДД.ММ.ГГГГ]
Место жительства: [Ваш адрес регистрации: Город, Улица, Дом, Кв.]
Телефон: [Ваш номер телефона]
ИНН: [Ваш ИНН]
ЗАЯВЛЕНИЕ
о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов

Я, [ФИО полностью], ИНН [Ваш ИНН], прошу подтвердить мое право на получение социального налогового вычета в связи с расходами на оплату медицинских услуг за [Год расходов, например, 2023] год.

Основанием для предоставления вычета являются:
Договор на оказание платных медицинских услуг № [Номер договора] от [Дата договора], заключенный с [Название клиники/ЛПУ], ИНН клиники [ИНН клиники], КПП [КПП клиники], адрес: [Адрес клиники], лицензия № [Номер лицензии] от [Дата лицензии].
Справка об оплате медицинских услуг (форма по Приказу ФНС от № ЕД-7-11/755@) от [Дата справки], выданная [Название клиники].
Копия лицензии медицинской организации.

Сумма расходов, подлежащих учету при расчете вычета: [Сумма в рублях] руб. ([Сумма прописью] рублей).
Вид медицинских услуг: [Код 1 — обычные / Код 2 — дорогостоящие].

Прошу направить Уведомление о праве на получение социального налогового вычета:
□ В моем личном кабинете налогоплательщика (ЛК ИФЛ/ЮЛ)
□ На почтовый адрес: [Ваш почтовый адрес с индексом]
□ В налоговый орган по месту нахождения работодателя (для получения вычета через работодателя)

Приложения:
Копия паспорта гражданина РФ (стр. с фото и пропиской) — 1 л.
Копия договора на оказание медицинских услуг — [Кол-во] л.
Копия лицензии медицинской организации — 1 л.
Справка об оплате медицинских услуг (оригинал) — 1 л.
Копии документов, подтверждающих оплату (чеки, квитанции), [Кол-во] л.
Копия свидетельства о рождении ребенка / брака (при оплате за близких) — 1 л.

С согласием на обработку персональных данных ознакомлен(а), даю согласие.

[Дата заполнения: ДД.ММ.ГГГГ] Подпись: _______________ / [ФИО] /

Образец заявления работодателю (для получения вычета через учетную отдел)

Если вы получили Уведомление о праве на вычет от ФНС (форма КНД 1112519), его нужно передать в бухгалтерию вместе с заявлением. Единого утвержденного бланка заявления работодателю нет, используется свободная форма.

Пример заполнения заявления работодателю (сентябрь 2025 / 2026 г.)

Генеральному директору
ООО «[Название вашей организации]»
[ФИО директора в дательном падеже]

От: [Ваше ФИО полностью]
Должность: [Ваша должность]
Подразделение: [Название отдела/цеха]

ЗАЯВЛЕНИЕ
о предоставлении социального налогового вычета на лечение

Прошу предоставить мне социальный налоговый вычет в связи с расходами на оплату медицинских услуг за [Год, например, 2024] год в соответствии со ст. 219 НК РФ и Уведомлением ФНС России о праве на получение социального налогового вычета № [Номер уведомления] от [Дата уведомления].
Основание: Уведомление ФНС России по [Название ИФНС] о праве на получение социального налогового вычета (КНД 1112519), полученное мною [Дата получения].

Прошу производить расчет налога на доходы физических лиц с учетом предоставленного вычета до полной суммы, указанной в Уведомлении.

Приложение:
— Копия Уведомления ФНС о праве на получение социального налогового вычета — 1 экз.

[Дата: ДД.ММ.ГГГГ] Подпись: _______________ / [ФИО] /

Резолюция руководителя:
На исчисление вычета. Подпись ________ / [ФИО директора] / Дата ________
Отметка бухгалтерии:
Принято к исполнению. Подпись бухгалтера ________ / [ФИО] / Дата ________

Особенности заполнения в 2025–2026 годах: электронный формат

Настоятельно рекомендуем подавать документы электронно через Личный кабинет налогоплательщика (ЛК ИНН) или сервис «Налоги ФНС» (мобильное приложение/сайт). Это исключает потерю бумаг и ускоряет проверку до 1 месяца (вместо 3 месяцев при бумажной подаче).

Алгоритм действий в ЛК ФНС:

1. Авторизуйтесь через Госуслуги.
2. Раздел «Жизненные ситуации» → «Налоговые вычеты» → «Получить вычет за лечение».
3. Система сама подтянет данные о доходах и удержанном НДФЛ от работодателей.
4. Загрузите сканы/фото: договора, лицензии клиники, справки об оплате (формы ЕД-7-11/755@), чеков.
5. Если лечение было за родственника — загрузите документы родства.
6. Подпишите декларацию 3-НДФЛ усиленной квалифицированной электронной подписью (КЭП) или через Госуслуги (простую ЭП).
7. Укажите банковские реквизиты для возврата.

При электронной подаче заявление на возврат формируется автоматически внутри декларации 3-НДФЛ. Отдельный бумажный бланк КНД 1112518 заполнять не нужно, если вы сразу сдаете 3-НДФЛ.

Ключевые нюансы и частые ошибки

Чек-лист перед отправкой

• [ ] Проверено ФИО, ИНН, адрес регистрации в заявлении/декларации.
• [ ] Сумма в заявлении совпадает со справкой от клиники и чеками.
• [ ] Указан правильный код вида оплаты (1 или 2) — критично для расчета лимита.
• [ ] Приложены копии лицензии клиники (действующей на дату лечения).
• [ ] При оплате за родственников: приложены копии свидетельств о рождении/браке.
• [ ] Указаны верные банковские реквизиты (БИК, номер счета/карты) для зачисления возврата.
• [ ] Декларация 3-НДФЛ подана за правильный налоговый период (год расходов).

Оформление налогового вычета за лечение, процедура стандартная, но требующая внимательности к деталям: кодам услуг, лицензии клиники и срокам подачи. Использование Личного кабинета ФНС максимально упрощает процесс: не нужно вручную заполнять сложные бланки 3-НДФЛ и отдельные заявления КНД 1112518 — сервис сгенерирует их автоматически на основе загруженных сканов.

Сохраните все оригиналы чеков и договоров минимум 3 года после получения вычета — налоговая имеет право запросить их при камеральной проверке (которая длится до 3 месяцев). При соблюдении всех правил возврат 13% от затрат на здоровье гарантирован законом.

Данная статья носит информационный характер. Нормативная база может меняться. Для получения актуальных бланков (КНД 1151020, КНД 1112518, КНД 1112519) и форм справок обращайтесь на официальный сайт ФНС России (nalog.gov.ru) или в раздел «Бланки» в Личном кабинете налогоплательщика. Персональные данные в образцах заменены на условные обозначения в квадратных скобках.