Продажа недвижимости влечёт за собой уплату налога на доходы физических лиц (НДФЛ)․ Ниже – пошаговое руководство‚ которое поможет определить‚ нужно ли платить налог‚ как рассчитать сумму и куда её перечислить․

Когда налог не взимается

• Срок владения более 5 лет (или более 3 лет‚ если квартира получена по наследству‚ в качестве подарка от близких родственников или является единственным жильём)․ В этом случае доход от продажи не облагается НДФЛ․
• Если рассчитанный налог составляет менее 300 руб․ – налоговая служба не присылает уведомление‚ но уплата всё равно обязательна при подаче декларации․
• При получении вычета на покупку нового жилья (например‚ при использовании средств от продажи для приобретения другой квартиры в течение года) можно уменьшить налоговую базу․

Как рассчитать налог

1. Определите доход от продажи – сумму‚ полученную от покупателя (цена сделки)․
2. Вычтите имущественный вычет:
   • 1 000 000 руб․ – если вы owned квартиру менее указанного срока;
   • или фактические расходы на покупку квартиры (документы о покупке‚ ремонте‚ улучшении)․
3. Полученная разница – это налоговая база․
4. Примените ставку:
   • 13 % – для доходов до 5 млн руб․ в год;
   • 15 % – для части дохода‚ превышающей 5 млн руб․ (с 2027 года планируется введение прогрессивной шкалы‚ но пока действует указанная ставка)․

Где и как подать декларацию 3‑НДФЛ

Декларацию необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства не позднее 30 апреля года‚ следующего за годом продажи․

• Лично – в отделение ФНС․
• Через личный кабинет на сайте nalog;ru – заполните форму 3‑НДФЛ онлайн и отправьте её․
• Через портал Госуслуг – сервис «Подача налоговой декларации»․
• По почте – отправьте заполненную декларацию ценным письмом с описью вложения․

Как уплатить налог

После подачи декларации налоговая служба сформирует уведомление о сумме к уплате․ Оплатить его можно следующими способами:

• Онлайн через личный кабинет на nalog․ru – выбрать «Уплата налогов»‚ указать реквизиты и подтвердить платёж․
• Через мобильное приложение банка – большинство банков поддерживают платежи по УИН (уникальный идентификатор начисления)․
• В банковском отделении – предъявить платёжный документ (квитанцию) с реквизитами налоговой․
• Через сервис Госуслуг – раздел «Налоги и финансы» → «Уплата налогов»․
• Почтовым переводом – заполнить квитанцию формы ПД‑4 и отправить в отделение почты․

Сроки уплаты

Налог с продажи квартиры должен быть уплачен не позднее 15 июля года‚ следующего за годом продажи․ Если декларация подана позже 30 апреля‚ срок уплаты автоматически сдвигается на дату подачи декларации плюс три месяца․

Что изменится с 1 января 2027 года

Планируется введение прогрессивной шкалы НДФЛ для доходов физических лиц․ Это может повлиять на ставку при продаже недвижимости‚ если ваш годовой доход превысит установленные пороги․ Рекомендуется следить за официальными сообщениями ФНС и уточнять актуальные ставки перед подачей декларации․

Полезные советы

• Сохраняйте все документы о покупке‚ ремонте и улучшении квартиры – они могут уменьшить налоговую базу․
• Если вы не уверены в расчётах‚ воспользуйтесь онлайн‑калькулятором на сайте nalog․ru или обратитесь к налоговому консультанту․
• Проверяйте‚ не попадаете ли вы под льготы (например‚ вычет на покупку первого жилья)․
• Не откладывайте подачу декларации – просрочка влечёт штрафы и пени․

Соблюдая указанные шаги‚ вы сможете корректно определить‚ нужно ли платить налог с продажи квартиры‚ рассчитать его сумму и уплатить в установленные сроки без лишних сложностей․