Анализ налогов и страховых взносов, одна из ключевых задач бухгалтера и кадровика. В экосистеме 1С (ЗУП‚ ERP‚ КА‚ Бухгалтерия) существует несколько инструментов для этой цели: от стандартных регламентированных отчетов до гибких отчетов СКД (Системы компоновки данных). В статье подробно разберем‚ где искать нужные данные в самых популярных конфигурациях на 2025–2026 годы.

Основные конфигурации и разделы меню

Расположение отчетов немного отличается в зависимости от используемого продукта. Ниже приведены актуальные пути для релизов 3;1 (ЗУП/KA/ERP) и 3.0 (Бухгалтерия).

1С:ЗУП 3.1 / 1С:ERP / 1С:KA 2.4 (Управление персоналом и зарплатой)

В этих конфигурациях анализ сосредоточен в подсистеме «Зарплата и кадры» или «Управление персоналом».

• Путь: Зарплата и кадры → Отчеты и анализ → Анализ налогов и взносов
• Альтернативный путь: Управление персоналом → Отчеты → Анализ налогов и взносов

1С:Бухгалтерия 3.0 (Редакция 3.0)

Здесь акцент сделан на бухгалтерском и налоговом учете‚ поэтому отчеты находятся в разделе НСИ и отчетности.

• Путь: Налоги и отчетность → Отчеты по налогам и взносам → Анализ налогов и взносов
• Также полезно: Налоги и отчетность → Регламентированные отчеты → Расчет страховых взносов (РСВ)‚ 6-НДФЛ

Отчет «Анализ налогов и взносов» (СКД) — главный инструмент

Это самый гибкий и информативный отчет. Он построен на Системе компоновки данных (СКД)‚ что позволяет настраивать его под любые задачи.

Возможности отчета

• Детализация: по организациям‚ подразделениям‚ сотрудникам‚ видам расчетов‚ налогам/взносам.
• Периодичность: за месяц‚ квартал‚ полугодие‚ год‚ произвольный период.
• Сравнение: начислено / удержано / перечислено / задолженность на начало и конец периода.
• Фильтры: по кодам доходов (КД)‚ кодам ОКТМО‚ видам платежей (зарплата‚ ГПХ‚ материальная помощь и т.д.).

Ключевые вкладки настройки (шестеренка → Настройка варианта отчета)

1. Структура (Строки/Колонки): Перетащите поля «Сотрудник»‚ «Вид расчета»‚ «Налог/взнос» в строки. В колонки поставьте «Начислено база»‚ «Начислено налог/взнос»‚ «Удержано/Перечислено».
2. Отбор: Обязательно поставьте отбор по Периоду регистрации (или Периоду действия). Добавьте отбор: Налог/взнос В списке: Страховые взносы‚ НДФЛ‚ Пенсионный фонд‚ ФОМС‚ ФСС (СФР).
3. Условия оформления: Выделите красным строки‚ где Задолженность кон.периода > 0, так сразу видите неперечисленные суммы.

Специализированные отчеты для глубокого анализа

Помимо универсального отчета‚ используйте узкоспециализированные формы для сверки с ФНС и СФР.

Начисленные налоги и взносы (Реестр)

Путь: Зарплата и кадры → Отчеты и анализ → Начисленные налоги и взносы

Показывает «сырые» записи регистров накопления Налоги‚ взносы и отчисления и Налоги‚ взносы и отчисления к выплате. Незаменим для поиска ошибок в конкретных документах (Начисление зарплаты‚ Расчет НДФЛ‚ Взносы на выплаты).

Ведомость начисленных и удержанных сумм НДФЛ (для 6-НДФЛ)

Путь: Налоги и отчетность → Регламентированные отчеты → 6-НДФЛ → Ведомость начисленных и удержанных сумм

Позволяет проверить корректность кодов доходов (2000‚ 2001‚ 2300 и др.)‚ дат получения дохода и сумм удержания перед сдачей декларации.

Расчет страховых взносов (РСВ) — черновик

Путь: Налоги и отчетность → Регламентированные отчеты → Расчет страховых взносов (РСВ)

Формируйте его ежемесячно/квартально для сверки баз и сумм по страхователям. Обратите внимание на раздел 1 (общие сведения) и раздел 2 (сведения по страхователю).

Анализ изменений 2025–2026 годов: на что обратить внимание

С учетом предстоящих изменений (индексация лимитов‚ изменение тарифов для отдельных категорий‚ правила ГПХ)‚ в 1С необходимо проверять:

• Обновление конфигурации: Релизы выходят ежемесячно. Перед расчетом за январь 2025+ года обязательно обновите платформу и конфигурацию до актуального релиза.
• Лимиты базы ПФР/ФСС: В отчете «Анализ налогов и взносов» добавьте колонку «База превышающая лимит» (есть в настройках полей СКД). Это позволяет контролировать переход на сниженные тарифы (15.1% / 0%) после превышения максимальной базы.
• Договоры ГПХ с физлицами: В 1С:ЗУП/ERP проверяйте карточки физлиц (вкладка «Договоры ГПХ»). Система должна автоматически определять статус «Страхователь» и начислять взносы по общим правилам (ПФР + ФОМС + СФР по НС)‚ если физлицо не является ИП/самозанятым.
• НДФЛ по нерезидентам: Проверяйте отчет «Анализ налогов и взносов» с отбором по коду дохода 2300 (нерезиденты 30%) и кодам налоговой резидентности.

Работа с регистрами накопления (для продвинутых пользователей)

Если стандартных отчетов недостаточно‚ можно обратиться к регистрам напрямую через консоль запросов или внешние отчеты (например‚ «Универсальный отчет по регистрам»).

Ключевые регистры:

Пример запроса для сверки начисленного и перечисленного НДФЛ за квартал:

ВЫБРАТЬ
 НалогиВзносыИОтчисления.Сотрудник‚
 НалогиВзносыИОтчисления.НалогВзнос‚

 СУММА(НалогиВзносыИОтчисления.Сумма) КАК Начислено‚
 СУММА(НалогиВзносыИОтчисленияКВыплате.СуммаКПеречислению) КАК КПеречислению
ИЗ
 РегистрНакопления.НалогиВзносыИОтчисления КАК НалогиВзносыИОтчисления
 ЛЕВОЕ СОЕДИНЕНИЕ РегистрНакопления.НалогиВзносыИОтчисленияКВыплате КАК НалогиВзносыИОтчисленияКВыплате
 ПО НалогиВзносыИОтчисления.НалогВзнос = НалогиВзносыИОтчисленияКВыплате.НалогВзнос
 И НалогиВзносыИОтчисления.Организация = НалогиВзносыИОтчисленияКВыплате.Организация
 И НалогиВзносыИОтчисления.ПериодРегистрации = НалогиВзносыИОтчисленияКВыплате.ПериодРегистрации
ГДЕ
 НалогиВзносыИОтчисления.НалогВзнос.ВидНалогаВзноса = ЗНАЧЕНИЕ(Перечисление.ВидыНалоговВзносов.НДФЛ)
 И НалогиВзносыИОтчисления.ПериодРегистрации МЕЖДУ &НачалоПериода И &КонецПериода
СГРУППИРОВАТЬ ПО
 НалогиВзносыИОтчисления.Сотрудник‚
 НалогиВзносыИОтчисления.НалогВзнос

Типичные ошибки и как их найти через анализ

1. Не сходится РСВ с ведомостью начисленных зарплат.
   • Откройте «Анализ налогов и взносов» по организациям за квартал.
   • Сравните сумму базы ПФР в отчете с суммой начисленной зарплаты (отчет «Начисленная зарплата»).
   • Причина: документы «Начисление зарплаты» проведены с периодом действия в другом квартале‚ либо не проведен документ «Расчет страховых взносов».
2. Зависшая задолженность по НДФЛ (Сумма к удержанию > Удержано).
   • Используйте отчет «НДФЛ к удержанию» (или настройку СКД по регистру НДФЛ к удержанию).
   • Ищите сотрудников с отрицательным сальдо. Частая причина: удержание не произошло из-за недостатка средств в последней зарплате или ошибка в коде дохода.
3. Неверный КБК/ОКТМО в платежках.
   • В отчете «Взаиморасчеты с бюджетом» (по регистру ВзаиморасчетыСБюджетом) проверяйте сальдо по каждому КБК. Не нулевое сальдо на конец квартала при сданном РСВ/6-НДФЛ — признак ошибки в платежном поручении.

Автоматизация контроля: Подсистема «Мониторинг задолженностей»

В современных релизах 1С:ЗУП/ERP/KA доступна подсистема мониторинга.

• Настройка: Администрирование → Общие настройки → Мониторинг задолженностей.
• Функция: Система ежедневно/по расписанию проверяет регистры Взаиморасчеты с бюджетом и Налоги‚ взносы и отчисления к выплате.
• Результат: В «Рабочем столе бухгалтера» или «Менеджера» появляются уведомления: «Есть задолженность по НДФЛ на »‚ «Просрочен платеж по СФР».

Чек-лист перед сдачей отчетности (Квартал/Год)

1. Обновить конфигурацию до последнего релиза;
2. Провести все документы за период (Зарплата‚ Авансы‚ ГПХ‚ Увольнения).
3. Выполнить регламентные операции: «Расчет страховых взносов»‚ «Расчет НДФЛ» (ежемесячно/квартально).
4. Сформировать Анализ налогов и взносов за период с детализацией по сотрудникам и видам расчетов.
5. Сверка баз РСВ (Раздел 2) с ведомостью начисленной зарплаты.
6. Сверка 6-НДФЛ (Ведомость начисленных/удержанных) с анализом НДФЛ.
7. Проверка сальдо по КБК в отчете «Взаиморасчеты с бюджетом» (должны быть 0 или совпадать с переплатой).
8. Формирование и проверка черновиков РСВ и 6-НДФЛ в регламентированных отчетах.
9. Отправка отчетности через 1С-Отчетность / ЭДО;

Главный центр управления налогами и взносами в 1С — это отчет «Анализ налогов и взносов» (СКД) в разделе «Отчеты и анализ» (ЗУП/ERP/KA) или «Налоги и отчетность» (Бухгалтерия). Освоение настройки вариантов этого отчета (структура‚ отбор‚ оформление) экономит часы ручной сверки. Дополняйте его регламентированными формами РСВ и 6-НДФЛ для финальной проверки перед сдачей в ФНС и СФР. Регулярный мониторинг регистров накопления позволяет выявлять расхождения на ранних этапах‚ избегая штрафов и пени в 2025–2026 годах.