Земельный налог — это местный налог, который уплачивают владельцы земельных участков (собственники, обладатели права пожизненного наследуемого владения, праве постоянного (бессрочного) пользования). В Республике Карелия порядок исчисления, ставки, льготы и сроки уплаты регулируются Налоговым кодексом РФ (гл. 31), Законом Республики Карелия от № 14-ЗРК «О плате за землю» (в ред. от ) и нормативными правовыми актами муниципальных образований (городских и сельских поселений, городских округов).

Ниже представлена актуальная информация для физических и юридических лиц на 2024–2026 годы с учетом последних изменений, включая переоценку кадастровой стоимости.

Кто платит земельный налог (Налогоплательщики)

• Физические лица: собственники участков, дачников, ИЖС, ЛПХ, гаражей и т.д.
• Юридические лица и ИП: организации и предприниматели, владеющие участками на праве собственности или иных основаниях (постоянное пользование, пожизненное наследуемое владение). Примечание: ИП платят как физлица за участки, не используемые в предпринимательской деятельности, и как юрлица — за используемые.

Налоговая база и ставки в Карелии

Налоговая база

С 2015 года налоговой базой является кадастровая стоимость участка на 1 января налогового периода. В Карелии с 2024 года применяется новая кадастровая оценка (подробнее см. раздел 4).

Ставки налога (ст. 394 НК РФ, устанавливаются муниципалитетами)

Максимальные ставки, установленные НК РФ (муниципалитеты Карелии могут устанавливать ниже, но не выше):

• 0,3 % — для земель сельскохозяйственного назначения (кроме указанных ниже), земель заселенных пунктов (ИЖС, ЛПХ, дачное строительство, гаражи), лесного и водного фонда, резервных земель.
• 1,5 % — для иных категорий земель (промышленность, энергетика, транспорт, коммунальное хранение, оборона и т.д.).

Важно: Конкретные ставки для вашего населенного пункта (Петрозаводск, Кондопога, Сортавала, Костомукша и др.) устанавливаются решениями местных Советов депутатов. Их необходимо проверять на сайте администрации вашего муниципального образования или в ФНС.

Льготы и освобождения от уплаты (Специфика Карелии)

Льготы делятся на федеральные (обязательные для всех регионов) и региональные/местные (устанавливаются законами Карелии и муниципалитетами).

Федеральные льготы (ст. 395 НК РФ) — для физических лиц

Полное освобождение от налога на один участок (если участков несколько — выбираете один) предоставляется:

• Пенсионерам по возрасту (женщины 60+, мужчины 65+);
• Инвалидам I, II, III групп;
• Участникам и инвалидам ВОВ, лицам, награжденным медалью «За оборону Ленинграда» и др.;
• Членам семей военнослужащих, погибших/пропавших;
• Лицам, пострадавшим от радиационных/маньчжурских катастроф;
• Представителям коренных малочисленных народов Севера (в т.ч. в Карелии): освобождение предоставляется автоматически, ФНС имеет сведения, дополнительных заявлений не требуется (свед. ФНС от ).

Региональные льготы Республики Карелия (Закон РК «О плате за землю»)

• Организации газового хозяйства: освобождаются от уплаты налога в части, зачисляемой в бюджет Республики Карелия, за земли под газонаполнительными станциями, групповыми резервуарными установками, складами баллонов, подземными газопроводами для нужд городов/пгт.
• Участники индустриальных парков (Петрозаводский г.о.): организации-резиденты индустриальных (промышленных) парков или технологипарков, в уставном капитале которых >50% принадлежит Респ. Карелия или Петрозаводску, освобождаются от налога (Решение Петрозаводска от ).
• Гражданин, получившие нарушенные/малопродуктивные земли для садоводства: бессрочное освобождение (на основании Конституционного Суда РФ и ст. 14 Закона РК № 14-ЗРК).

Местные льготы (Муниципальные)

Муниципалитеты Карелии могут устанавливать дополнительные льготы (например, снижение ставки для многодетных семей, ветеранов труда, снижение налоговой базы на 6 соток/10 тыс. руб. кадастровой стоимости и т.д.). Обязательно проверяйте решение вашего муниципалитета.

Важное изменение: Переоценка кадастровой стоимости (2024–2026)

В Республике Карелия проведена новая кадастровая оценка земельных участков.

• Последствия: Земельный налог за 2024 год (уплачиваемый в 2025 году) исчисляется уже с применением новой кадастровой оценки.
• Динамика: В большинстве случаев кадастровая стоимость выросла, что привело к увеличению налоговых уведомлений.
• Следующий этап: Предварительные результаты новой переоценки (актуальной на 2026 год и далее) планируется опубликовать на сайте Центра госоценки РК ориентировочно летом 2026 года (свед. МинмунхозРК от ).
• Оспаривание: Если вы не согласны с кадастровой стоимостью, можно обжаловать её в Комиссии при Росреестре или в суде до внесения в ЕГРН.

Сроки уплаты земельного налога

Для физических лиц

• Срок: Не позднее 1 декабря года, следующего за налоговым периодом.
• Примеры:
  • Налог за 2024 год — до (уже прошел/проходит).
  • Налог за 2025 год, до .
  • Налог за 2026 год — до .
• Уведомление приходит от ФНС (почта/Госуслуги/ЛК ФНС) заранее (обычно в сентябре-октябре). В 2024 году в Карелии разослано 358 тысяч уведомлений.

Для организаций и ИП (юридические лица)

• Авансовые платежи: Устанавливаются законами субъекта (Закон РК № 14-ЗРК). Обычно — по результатам 1-го квартала, полугодия, 9 месяцев (сроки уточняйте в актуальной редакции Закона РК).
• Декларация: Сдается до 1 февраля следующего года (форма утверждена Приказом ФНС).
• Организации исчисляют налог самостоятельно.

Как проверить начисление и оплатить налог

Онлайн-сервисы (бесплатно, без комиссии за перечисление через СБП/карты МИР):

1. Личный кабинет налогоплательщика (ЛК ФНС): lkfl2.nalog.ru (для физлиц) / lkul.nalog.ru (для юрлиц/ИП).
2. Госуслуги (ЕПГУ): раздел «Платежи» → «Налоги».
3. Сайт «РосНалог» (ФНС): taxes.rosfines.ru — проверка и оплата без авторизации (по ИНН).
4. Мобильное приложение «Налоги ФНС России» / «Госуслуги».

Офлайн и банки:

• Через любое банковское приложение (Сбер, Т-Банк, Альфа, ВТБ и др.) по ИНН или по QR-коду из уведомления.
• В отделениях банка / Почты России (по квитанции/уведомлению) — возможна комиссия.
• Через терминалы самообслуживания.

Реквизиты для оплаты (КБК, ОКТМО) указаны в налоговом уведомлении. При оплате через ЛК/Госуслуги они подставляются автоматически.

Особенности для Петрозаводского городского округа

Помимо общих региональных законов, в Петрозаводске действуют местные нормативные акты:

• Установлены собственные ставки налога (могут отличаться от базовых 0,3%/1,5%).
• Действуют местные льготы (например, для многодетных семей, ветеранов труда — уточняйте в Администрации г. Петрозаводска).
• Специальный режим для резидентов индустриальных парков/технопарков (освобождение от налога при доле Респ. Карелии/города в уставном капитале >50%).

Алгоритм действий налогоплательщика

1. Получите уведомление (в ЛК ФНС, Госуслугах, по почте).
2. Проверьте данные: адрес участка, кадастровый номер, площадь, кадастровую стоимость, ставку налога, примененные льготы.
3. Если льгота не применена: подайте заявление в ФНС (через ЛК, МФЦ или почту) один раз — она будет действовать бессрочно.
4. Если не согласны с кадастровой стоимостью: подайте заявление в Комиссию при Росреестре РК или в суд (до 1 октября года, следующего за годом публикации стоимости).
5. Оплатите налог до установленного срока (1 декабря для физлиц) любым удобным способом.
6. Сохраните чек/квитанцию (в ЛК он сохраняется автоматически).

Ответственность за неуплату

• Пени: начисляются за каждый день просрочки по ключевой ставке ЦБ РФ (ст. 75 НК РФ).
• Штрафы: за неуплату в течение длительного времени (ст. 122 НК РФ) — 20% (40% если умысел).
• Принудительное взыскание: через суд / приставов (замораживание счетов, имущество, ограничение выезда за 30 тыс. руб. долга).

Полезные контакты и ресурсы в Карелии

• УФНС по Респ. Карелия: г. Петрозаводск, пр. Ленина, 33. Тел. справки: 8 (8142) 78-XX-XX (уточняйте на karelia.nalog.ru).
• Минмунхоз Республики Карелия (кадастровая оценка): сайт minmunhzo.rk.gov.ru.
• Центр госоценки РК: публикация результатов оценки.
• Сайты администраций муниципалитетов: для проверки местных ставок и льгот (например, petrozavodsk-mo.ru для г. Петрозаводска).

Данная статья носит информационный характер. Нормативная база может меняться. Для принятия решений используйте актуальные тексты законов (НК РФ, Закон РК № 14-ЗРК, решения местных Советов депутатов) и консультируйтесь с ФНС или налоговым консультантом. Информация актуальна на .