Земельный налог — это местный налог, плательщиками которого являются физические и юридические лица, владеющие земельными участками на праве собственности, пожизненного наследуемого владения или постоянного (бессрочного) пользования. В данной статье подробно разберем, как рассчитывается налог, какие льготы предусмотрены жителями Новосибирской области и города Новосибирска, а также способы и сроки оплаты за 2025 налоговый период (оплата производится не позднее 1 декабря 2026 года).

Кто платит земельный налог и за что

Согласно Налоговому кодексу РФ (НК РФ) и местным нормативным правовым актам, объектом налогообложения являются земельные участки, расположенные на территории Новосибирской области. Налогоплательщики:

• Физические лица — владельцы участков (собственники, владельцы на праве пожизненного наследуемого владения, постоянного пользования).
• Организации — владельцы или арендаторы (если участок передан в аренду с правом выкупа или иные случаи, предусмотренные ст. 389 НК РФ).

Важно: Арендаторы земельных участков (без права выкупа) земельный налог не платят — это обязанность арендодателя (собственника). Арендная плата уже включает в себя налоговые расходы собственника.

Налоговая база: кадастровая стоимость

С 2015 года налоговая база для земельного наклада определяется как кадастровая стоимость участка на 1 января налогового периода. Уточнить актуальную кадастровую стоимость можно:

• На официальном сайте Росреестра (Публичная кадастровая карта).
• В личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС России.
• Через сервис «Получение сведений из ЕГРН» на Госуслугах.

Если в течение года кадастровая стоимость менялась (например, по результатам переоценки или исправления ошибки), налог рассчитывается пропорционально количеству месяцев действия каждой стоимости.

Ставки земельного налога в Новосибирской области и г. Новосибирск

Максимальные ставки устанавливаются Налоговым кодексом РФ (ст. 394 НК РФ), но конкретные значения утверждаются представительными органами муниципальных образований (Советом депутатов).

Базовые ставки (ст. 394 НК РФ):

• 0,3% — для земель сельскохозяйственного назначения (кроме указанных ниже), земель заселенных пунктов, лесного и водного фонда, запасных земель.
• 1,5%, для иных земельных участков (в т.ч. под ИЖС, ЛПХ, коммерческие объекты, промышленность, энергетику и т.д.).

Ставки в городе Новосибирск (утверждены Решением Совета депутатов г. Новосибирска):

В городе Новосибирске часто применяются дифференцированные ставки в зависимости от вида разрешенного использования (ВРИ). Актуальные ставки на 2025 год необходимо проверять в Решении Совета депутатов г. Новосибирска от № 1062 (или более поздних редакциях). Типичные значения:

• 0,3% — участки для ведения ЛПХ, садоводства, огородничества, сенокосения, сенозаготовки.
• 1,5% — участки под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС), под гаражи, под коммерческие/производственные объекты, объекты инфраструктуры.

Рекомендация: Точную ставку для вашего конкретного участка (с учетом его ВРИ) уточняйте в налоговом уведомлении или через калькулятор ФНС.

Налоговые вычеты и льготы для физических лиц

Физические лица могут снизить налоговую базу за счет налоговых вычетов (ст. 391 НК РФ) и льгот (ст. 395 НК РФ).

Федеральные налоговые вычеты (предоставляются автоматически на основании данных ЕГРН/ЕРП):

• 6 соток (600 кв. м.) — для участков, используемых для ЛПХ, садоводства, огородничества, дачного строительства, ИЖС (вычитается из кадастровой стоимости перед расчетом налога).
• 10 соток (1000 кв. м.) — для участков, предоставляемых инвалидам I и II групп, лицам с детством инвалидностью, участникам и инвалидам ВОВ, равным им лицам, а также лицам, подвергшимся радиации/радиационным катастрофам.
• Если площадь участка меньше вычета, налоговая база принимается равной нулю.

Льготные категории плательщиков (освобождение от налога на один объект):

Следующие категории граждан полностью освобождаются от уплаты земельного налога в отношении одного принадлежащего им участка (на выбор налогоплательщика):

• Пенсионеры по старости (женщины 55+ / мужчины 60+, с учетом перехода на новые возрасты по ФЗ-350).
• Инвалиды I и II групп, лица с детством инвалидностью, инвалиды III группы (при условии установления инвалидности до );
• Участники и инвалиды ВОВ, лица, награжденные медалью «За победу над Германией» / «За победу над Японией», равные им лица.
• Лица, подвергшиеся воздействию радиации в результате катастрофы на Маяк, Семипалатинск, Чернобыль и т.д.
• Родители (супруги) погибших военнослужащих / уволенных по здоровью.

Нюанс: Льгота предоставляется на один объект на выбор налогоплательщика. Если у вас несколько участков, нужно написать заявление в налоговую инспекцию (через ЛК ФНС, Госуслуги или лично), указав, за какой именно объект применяется льгота. Без заявления льгота может не быть применена автоматически.

Дополнительные региональные/местные льготы (Новосибирская область / г. Новосибирск):

Закон Новосибирской области и решения Совета депутатов г. Новосибирска могут предусматривать дополнительные меры поддержки (например, снижение ставки для многодетных семей, ветеранов труда и т.д.).

• Многодетные семьи: Во многих субъектах РФ (в т.ч. Новосибирская область) предусмотрено снижение ставки или увеличение вычета для родителей троих и более несовершеннолетних детей. Уточните актуальный Закон Новосибирской области.
• Дополнительный вычет по решению муниципалитета: Местные органы могут установить дополнительный вычет (например, еще +6 соток) для отдельных категорий. Проверяйте в интернет-сервисе ФНС «Узнать о налоговых вычетах» или в налоговом уведомлении.

Как рассчитать сумму налога самостоятельно

Формула расчета для физического лица:

Налог = (Кадастровая стоимость, Вычет) × Ставка × Доля владения × Месяцев владения / 12

Где:

• Вычет — 600 кв.м. (или 1000 кв.м. для льготных категорий) × стоимость 1 кв.м. (если вычет в площади) — на практике вычет применяется к стоимости: из кадастровой стоимости всего участка вычитается стоимость 600 кв.м.
• Доля владения — если участок в общей собственности (например, 1/2).
• Месяцев владения — если право возникло или прекратилось в середине года. Правило: если право возникло ≤ 15 числа — месяц считается полным; если прекратилось ≥ 15 числа — месяц считается полным.

Использование официального калькулятора ФНС

Самый надежный способ, воспользоваться сервисом «Налоговый калькулятор» на сайте ФНС России.

1. Перейдите на nalog.gov.ru/rn54/service/nalog_calc/ (выберите Новосибирская область).
2. Выберите вид налога: «Земельный налог».
3. Укажите налоговый период: 2025.
4. Введите кадастровый номер участка (или кадастровую стоимость и площадь вручную).
5. Укажите вид объекта (земельный участок), долю, даты владения.
6. Система автоматически подтянет ставку вашего муниципалитета и применит федеральные вычеты.

Это исключит ошибки при ручном расчете.

Сроки оплаты земельного налога за 2025 год

Согласно ст. 363 НК РФ, физические лица должны оплатить налог за прошедший год не позднее 1 декабря следующего года.

• Налоговый период: 2025 год.
• Срок оплаты: 1 декабря 2026 года (понедельник).

Важно: Налоговое уведомление должно прийти не позднее 30 октября 2026 года (почтой или в ЛК ФНС/Госуслуг). Если уведомление не пришло — обязанность оплатить налог в срок остается. Рекомендуется заранее проверить задолженность в ЛК.

Способы оплаты налога

Оплатить можно без комиссии (в большинстве случаев) следующими способами:

Онлайн (рекомендуется):

• Личный кабинет ФНС (lkfl2.nalog.ru): Раздел «Налоги» → «Оплатить». Автоматически заполняются реквизиты (КБК, ОКТМО, основание платежа, налоговый период).
• Госуслуги (gosuslugi.ru): Раздел «Платежи» → «Налоги и сборы» → «Земельный налог».
• Приложение «Налоги ФЛ» / «Мой налог»: Удобно для оплаты со смартфона по QR-коду или реквизитам.
• Сайт Банка России (Фастпейменты) / СБП: Оплата по QR-коду из уведомления или ЛК.
• Интернет-банк вашего банка: Раздел «Налоги» / «Госуслуги» → ввод ИНН → выбор налога.

Офлайн:

• В любом отделении банка (Сбербанк, ВТБ, Альфа, Почта Банк и др.), по квитанции из уведомления или по ИНН у кассира/терминала.
• В почтовом отделении «Почты России» — по квитанции (может взиматься комиссия).
• Через терминалы самообслуживания (если поддерживают оплату налогов по ИНН).

Что делать, если не пришло уведомление?

1. Зарегистрируйтесь в Личном кабинете ФНС (через Госуслуги или в налоговой). Там отображаются все начисления и реквизиты для оплаты.
2. Проверьте раздел «Задолженность» — иногда начисление есть, а письмо потерялось.
3. Если в ЛК начисления нет, а участок у вас есть — напишите заявление на уточнение сведений (через ЛК «Написать в ФНС» или лично). Возможно, данные ЕГРН не обновились.
4. Можно самостоятельно рассчитать налог в калькуляторе ФНС и оплатить по реквизитам своего ИФНС (Инспекции ФНС по Новосибирской области), указав в назначении платежа: «Земельный налог за 2025 год, КБК 1###11000160, ОКТМО вашего района».

Последствия несвоевременной оплаты

• Пени (ст. 75 НК РФ): Начисляются за каждый день просрочки от 2 декабря 2026 года до дня погашения включительно. Ставка пени = Ключевая ставка ЦБ РФ / 300 (для физических лиц).
• Штраф (ст. 122 НК РФ): 20% от неуплаченной суммы (40% — если суд признает умысел). Назначается по результатам налоговой проверки (обычно через 3 года).
• Судебный порядок / Исполнительное производство: При долге более 3000 руб. (в совокупности с пени) налоговая может обратиться в суд за взысканием без участия налогоплательщика. Затем дело передается ФССП — возможны списание со счетов, ограничение выезда, арест имущества.

Частые вопросы (FAQ)

Вопрос: Я купил участок в июле 2025 года. Плачу ли я налог за 2025 год?

Ответ: Да, но пропорционально месяцам владения. Если право возникло 10 июля — платите за июль-декабрь (6 месяцев). Если 20 июля — за август-декабрь (5 месяцев). Продавец платит за январь-июнь/июль.

Вопрос: Участок в общей собственности с супругом (1/2). Как платить?

Ответ: Каждый платит за свою долю (1/2). Вычет 6 соток предоставляется каждому совладельцу от своей доли. В уведомлении обычно уже указаны доли.

Вопрос: Я пенсионер, у меня два участка: под дом (ИЖС) и под огород (ЛПХ). С какого снять налог?

Ответ: Льгота (освобождение от налога) распространяется на один объект на ваш выбор. Обычно выгоднее снять налог с более дорогого участка (под ИЖС, ставка 1,5%). За второй участок (ЛПХ, ставка 0,3%) налог платится с вычетом 6 соток. Нужно подать заявление в ФНС (можно через ЛК), указав кадастровый номер «льготного» участка.

Вопрос: Кадастровая стоимость завышена. Можно не платить?

Ответ: Не платить нельзя — набегут пени. Нужно оспорить кадастровую стоимость:

1. В комиссии при Росреестре (административный порядок, бесплатно, срок ~1 месяц).
2. В суде (госпошлина, сроки дольше).

Если стоимость снизят — перерасчет налога произойдет автоматически за прошедшие годы (в пределах 3-летнего срока давности), а переплата вернут или зачтут на будущие платежи.

Вопрос: Где узнать свой ОКТМО и КБК для оплаты?

Ответ: В налоговом уведомлении, в Личном кабинете ФНС (раздел «Реквизиты для оплаты») или в калькуляторе ФНС на последнем шаге. Для Новосибирской области КБК обычно: 1###11000160. ОКТМО зависит от вашего района (например, 50701000, г. Новосибирск, 506XXXXX — районы области).

Полезные ссылки и контакты

• Сайт ФНС по Новосибирской области: nalog.gov.ru/rn54
• Личный кабинет физлица: lkfl2.nalog.ru
• Налоговый калькулятор (Новосибирская обл.): Калькулятор ФНС
• Публичная кадастровая карта: pkk.rosreestr.ru
• Горячая линия ФНС России: ### (бесплатно по РФ).
• Горячая линия ФНС по Новосибирской области: +7 (383) 239-XX-XX (уточняйте на сайте rn54).

---

Данная статья носит информационный характер. Нормативная база может меняться. Для принятия решений по конкретной ситуации рекомендуется обратиться в Инспекцию ФНС по Новосибирской области или к профессиональному налоговому консультанту. Актуальность информации: 09 октября 2026 года.