Дата актуализации: .

В Ростовской области действует система льгот по земельному налогу, направленная на поддержку семей, воспитывающих трое и более детей. Ниже представлен подробный обзор действующих норм, порядка получения вычетов и практических рекомендаций для многодетных семей.

Нормативная база

• Областной закон О регулировании земельных отношений в Ростовской области (от № 643‑ЗС) – устанавливает порядок бесплатного предоставления земельных участков и льгот по налогам.
• Федеральный закон О налоге на имущество физических лиц (ст. 401 НК РФ) – допускает региональные льготы по земельному налогу.
• Постановления Правительства Ростовской области о предоставлении земельных сертификатов и денежной компенсации многодетным семьям (актуальные редакции 2024‑2026 гг.).

Кто считается многодетной семьёй?

Согласно региональному законодательству, многодетной считается семья, в которой воспитывается три и более несовершеннолетних ребёнка (включая усыновлённых, опекаемых и детей, находящихся на попечении). Возраст детей учитывается до достижения ими 18 лет (или до 23 лет, если они обучаются очно).

Льготы по земельному налогу

Налоговый вычет на 6 соток

Для многодетных семей предусмотрен вычет из налоговой базы земельного налога в размере 6 соток (0,06 га) площади земельного участка. Если площадь участка не превышает 6 соток, налог к уплате не начисляется.

Освобождение от уплаты налога при получении бесплатного земельного участка

При получении земельного участка бесплатно (в рамках программы предоставления участков для индивидуального жилищного строительства) налог на этот участок не взимается в течение всего периода владения им, пока семья сохраняет статус многодетной.

Земельный сертификат номиналом 555 тыс. рублей

С 2024 года в Ростовской области действует программа выдачи земельных сертификатов номиналом 555 000 руб. Сертификат можно использовать для:

• покупки готового жилого помещения;
• оплаты части стоимости строящегося жилья;
• внесения первоначального взноса по ипотеке (в сочетании с льготной ипотекой в малых городах, инициатива Президента РФ).

Полученный сертификат не облагается НДФЛ, а денежная компенсация за отказ от участка также освобождена от налога на доходы физических лиц.

Порядок оформления льгот

1. Подтверждение статуса многодетной семьи – подача заявления в органы социальной защиты населения (МФЦ или отдел соцзащиты) с предоставлением:
   • паспортов родителей;
   • свидетельств о рождении детей;
   • справки о составе семьи (при необходимости).
2. Получение выписки из ЕГРН о праве собственности на земельный участок (или договор аренды/бесплатного пользования).
3. Расчёт налоговой базы – вычитается 6 соток из общей площади участка. Если после вычета площадь равна нулю или отрицательна, налог не исчисляется.
4. Уплата налога – налог рассчитывается по ставке, установленной муниципальным образованием (обычно 0,3 % от кадастровой стоимости). Уплачивается ежегодно не позднее 1 декабря текущего года.
5. Получение земельного сертификата – после подтверждения статуса многодетной семьи и постановки на учёт в качестве нуждающихся в бесплатном земельном участке, подача заявления в уполномоченный орган муниципального образования. Сертификат выдаётся в электронном виде и направляется на личный кабинет гражданина на портале «Госуслуги».

Примеры расчёта

Площадь участка	Вычет (6 соток)	Налоговая база	Ставка налога (пример)	Налог к уплате
4 сотки	6 соток	0 (вычет больше площади)	0,3 %	0 руб.
8 соток	6 соток	2 сотки (0,02 га)	0,3 %	Кадастровая стоимость × 0,02 × 0,003
15 соток	6 соток	9 соток (0,09 га)	0,3 %	Кадастровая стоимость × 0,09 × 0,003

Примечание: кадастровая стоимость определяется Росреестром и публично доступна на официальном сайте rosreestr.ru.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Можно ли получить вычет, если участок оформлен на одного из родителей?

Да. Вычет предоставляеться налогоплательщику, который является собственником участка. Если участок находится в совместной собственности, вычет распределяется пропорционально долям каждого собственника.

Нужно ли ежегодно подтверждать статус многодетной семьи?

Статус подтверждается один раз при первом обращении за льготой. При изменении состава семьи (например, достижение ребёнком 18 лет) необходимо уведомить налоговый орган, иначе льгота может быть аннулирована.

Можно ли совмещать земельный сертификат с другими видами поддержки (материнский капитал, субсидии на ипотеку)?

Да. Земельный сертификат не исключает получения других мер социальной поддержки. Однако при использовании сертификата для оплаты жилья важно соблюдать целевое назначение средств, иначе возможен возврат средств.

Какие документы нужны для получения земельного сертификата?

Заявление, подтверждающее статус многодетной семьи, выписка из ЕГРН о отсутствии собственного земельного участка (или подтверждение необходимости в участке), паспорта родителей, свидетельства о рождении детей.

Полезные ссылки

• Официальный портал органов социальной защиты Ростовской области: trud.donland.ru
• Сведения о кадастровой стоимости земель: rosreestr.ru
• Информация о земельных сертификатах: gosuslugi.ru (раздел «Земельные отношения»)
• КонсультантПлюс – база нормативных актов по налогам и льготам: consultant.ru

Земельный налог для многодетных семей в Ростовской области предусматривает существенные льготы: вычет на 6 соток, возможное полное освобождение от налога при бесплатном предоставлении участка, а также денежную компенсацию в виде земельного сертификата номиналом 555 тыс. рублей. Для получения этих мер необходимо подтвердить статус многодетной семьи, предоставить требуемые документы и соблюсти порядок расчёта налоговой базы. Соблюдение всех условий позволяет семьям значительно снизить налоговую нагрузку и улучшить жилищные условия.

Если у вас остались вопросы, рекомендуем обратиться в местный отдел социальной защиты или в налоговую инспекцию по месту жительства – специалисты помогут оформить льготы корректно и в кратчайшие сроки.