Транспортный налог, это региональный платеж, который уплачивают владельцы транспортных средств. Однако законодательство предусматривает категории граждан и организаций, имеющих право на налоговые льготы (освобождение от уплаты налога или снижение налоговой базы). Для реализации этого права необходимо своевременно и правильно подать заявление о предоставлении налоговой льготы. В данной статье подробно разберем актуальные формы, порядок заполнения, способы подачи и сроки на 2026 год.
Нормативная база и утвержденные формы
Порядок предоставления льгот по транспортному налогу (а также по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц) регламентируется приказом ФНС России. Ключевым документом является:
- Форма по КНД 1150063 — «Заявление о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц». Применяется физическими лицами.
- Форма по КНД 1150064, «Заявление налогоплательщика-организации о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу и (или) земельному налогу». Применяется юридическими лицами.
Формы утверждены с приложением Порядка их заполнения и формата представления в электронном виде (актуальные редакции на 2026 год учитывают изменения за 2025 год).
Кто имеет право на льготу по транспортному налогу?
Перечень льготников устанавливается ст. 356.1 НК РФ (федеральный уровень) и региональными законами (ст. 357 НК РФ). Основные категории:
- Инвалиды I и II групп, инвалиды детства, участники ВОВ, приравненные к ним лица.
- Лица, получившие радиационные дозы (ликвидаторы ЧАЭС, жертвы ядерных испытаний).
- Военнослужащие срочной службы (во время службы).
- Пенсионеры (в ряде регионов — полная или частичная льгота на один вид транспорта).
- Крупные семьи (в зависимости от регионального законодательства).
- Организации, использующие транспорт в социально значимых целях (по решению региональных властей).
Важно: Льгота обычно предоставляется на один объект налогообложения (один автомобиль/мотоцикл) по выбору налогоплательщика. Двигатель не должен превышать установленные лимиты мощности (обычно до 150 или 200 л.с. в зависимости от региона и категории льготника).
Порядок заполнения заявления (КНД 1150063 для физлиц)
Заявление заполняется налогоплательщиком лично или его представителем (по нотариальной доверенности). Основные блоки формы:
Блок 1: Реквизиты налогового органа
Указывается код ИФНС (инспекции ФНС) по месту регистрации транспортного средства (или месту жительства налогоплательщика). Код можно узнать на сайте ФНС по ИНН или адресу.
Блок 2: Сведения о налогоплательщике - ФИО полностью (маскируем в примерах: Иванов Иван Иванович).
- ИНН (если есть).
- Документ, удостоверяющий личность: код вида документа (например, 21, Паспорт гражданина РФ), серия, номер, дата выдачи, кем выдан, код подразделения.
- Адрес регистрации/проживания.
- Контактный телефон.
Блок 3: Сведения об объекте налогообложения
Здесь указываются данные транспортного средства, на которое распространяется льгота:
- Вид ТС (автомобиль, мотоцикл, автобус и т.д.).
- Марка, модель.
- Год выпуска.
- Мощность двигателя (л.с. / кВт).
- Идентификационный номер (VIN) / Номер кузова / Номер шасси.
- Гос. регистрационный знак (госномер).
- Свидетельство о регистрации (СТС) или ПТС: серия, номер, дата выдачи.
Блок 4: Основание для предоставления льготы
Указывается категория льготника и реквизиты документа, подтверждающего право (свидетельство о пенсии, удостоверение инвалида, справка о радиации, военный билет и др.).
Блок 5: Период применения льготы
Указывается налоговый период (год), начиная с которого просится льгота. Если право возникло в середине года (например, назначена пенсия или инвалидность), льгота предоставляется с месяца наступления права.
Блок 6: Подпись и дата
Личная подпись налогоплательщика (или представителя) и дата составления.
Способы подачи заявления в 2026 году
Согласно ст. 180 НК РФ и приказам ФНС, заявление можно направить следующими способами:
- Через Личный кабинет налогоплательщика (ЛК ФЛ) на сайте nalog.gov.ru — самый быстрый и удобный способ. Не требует посещения инспекции и заверенной копии документов (данные подтягиваются из реестров или загружаются сканы). Сервис доступен по адресу:
https://lkfl2.nalog.ru/(или через Госуслуги). - По почте, ценным письмом с вложением перечня и описью вложения. Датой подачи считается дата почтовой отправки.
- Лично в налоговом органе — через окно приема посетителей или терминал самообслуживания.
- Через МФЦ (Мои Документы), сотрудник МФЦ принимает документы и передает их в ФНС.
- От представителя — по нотариальной доверенности или доверенности, заверенной уполномоченным должностным лицом налогового органа.
Для организаций (КНД 1150064) подача возможна только в электронном виде через оператора ЭДО или Личный кабинет юрлица (ЛК ЮЛ). Бумажный вариант для организаций не предусмотрен.
Сроки подачи заявления
Жесткого предельного срока в НК РФ нет (можно подать в любое время), но есть важные нюансы:
- Ретроактивное действие: Льгота предоставляется за налоговый период, в котором подано заявление, и за предыдущие 3 календарных года, если право на льготу существовало в те периоды (п. 4 ст. 357 НК РФ).
- Рекомендация: Подавать заявление в I квартале года, следующего за налоговым периодом (например, за 2025 год — до 31 марта 2026 года). Это позволяет инспекции учесть льготу при расчете налога и направлении уведомления к 1 декабря.
- Если заявление подано позже — перерасчет произойдет после обработки, возможно, потребуется подать уточняющую декларацию (для организаций) или ждать пересчета уведомления (для физлиц).
Что происходит после подачи? - Налоговый орган регистрирует заявление в день поступления.
- Проводится проверка полноты и достоверности сведений (сверка с реестрами ЕГРН, ГИБДД, Пенсионного фонда).
- Принято решение о предоставлении или об отказе в предоставлении льготы.
- Налогоплательщику направляется Уведомление о предоставлении налоговой льготы (или об отказе с указанием причин) в течение 10 рабочих дней с момента регистрации заявления.
Если льгота предоставлена, налог пересчитывается, уведомление к оплате приходит с нулевой суммой или сниженной базой.
Типичные ошибки при заполнении - Неверный код ИФНС — заявление уйдет не в ту инспекцию, потеряется время.
- Несоответствие мощности двигателя лимитам региона — льгота не распространяется на мощные авто (обычно > 150/200/250 л.с.).
- Отсутствие подписи (на бумажном носителе) или неверная ЭЦП (в электронном виде).
- Указание нескольких объектов в одном заявлении без права (льгота на один объект).
- Подача заявления от имени организации по форме физлица (КНД 1150063) — будет отказ.
Где скачать актуальный бланк и образец заполнения?
Официальные актуальные формы (XLSX, PDF) и порядок заполнения всегда доступны на:
- Сайте ФНС России в разделе «Формы отчетности» -> «КНД» (поиск по кодам 1150063, 1150064).
- В сервисе «Личный кабинет налогоплательщика» (интерактивное заполнение с подсказками).
- В правовых системах (КонсультантПлюс, Гарант) — там же публикуются образцы заполнения на текущий год (2026, 2025, 2024).
Особенности для организаций (КНД 1150064)
Юридические лица подают заявление исключительно в электронном виде. Особенности:
- Подписывается руководителем или уполномоченным лицом усиленной квалифицированной ЭЦП.
- Направляется через оператора ЭДО или ЛК ЮЛ.
- Льготы для организаций устанавливаются только региональными законами (федеральных льгот для юрлиц по транспортному налогу нет). Необходимо проверить Закон субъекта РФ о транспортном налоге.
Подача заявления на налоговую льготу по транспортному налогу — это право налогоплательщика, позволяющее законно снизить налоговую нагрузку. В 2026 году наиболее эффективным способом является использование Личного кабинета налогоплательщика ФЛ (для граждан) или ЛК ЮЛ / ЭДО (для компаний). Это исключает ошибки заполнения, потерю документов почтой и ускоряет обработку до нескольких дней. Не упускайте возможность вернуть переплаченные средства за прошлые 3 года, если право на льготу у вас было, но заявление не подавалось.
Статья подготовлена на основании актуальных нормативных актов (НК РФ, приказы ФНС России) и информации из открытых источников на . Перед подачей документов рекомендуется проверить региональное законодательство субъекта РФ по месту регистрации ТС.