Возврат излишне уплаченного НДФЛ возможен при наличии налоговых вычетов (имущественный, социальный, профессиональный и др․)․ Для получения вычета необходимо подать в налоговую инспекцию декларацию по форме 3‑НДФЛ и приложить к ней соответствующие заявления и подтверждающие документы․ Ниже представлен подробный обзор необходимых бумаг, образцов их заполнения и порядка подачи․

Какие документы нужны для возврата НДФЛ

• Декларация 3‑НДФЛ – основной документ, в котором отражаются доходы и уплаченные налоги за отчётный период․
• Заявление на возврат налога – форма, утверждённая приказом ФНС (КНД 1112542, КНД 1150058 и др․)․
• Справка 2‑НДФЛ – подтверждает сумму удержанного налога с доходов физического лица․
• Документы, подтверждающие право на вычет (в зависимости от вида вычета):
  • договор купли‑продажи недвижимости, акт приёма‑передачи, платежные документы – для имущественного вычета;
  • справки из медицинских учреждений, чеки, рецепты – для социального вычета на лечение;
  • договоры об обучении, платежные квитанции, справки из учебных заведений – для профессионального вычета;
  • и другие подтверждающие бумаги, указанные в НК РФ․

Основные формы заявлений на возврат НДФЛ

Форма КНД 1112542

Используется для возврата излишне удержанного налога по месту работы (через работодателя) или при подаче декларации 3‑НДФЛ․

Форма КНД 1150058

Применяется для возврата налога при получении социальных и имущественных вычетов, когда декларация 3‑НДФЛ не подаётся (например, возврат через работодателя)․

Форма по КНД 1110357 (заявление на возврат единого налогового платежа)

Актуальна для периодов до включительно․

Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ (форма КНД 1112542)

Ниже представлен пример заполнения с использованием условных обозначений․ Все персональные данные заменены на placeholder‑ы, чтобы избежать раскрытия конфиденциальной информации․

Заявление на возврат налога (форма КНД 1112542)
Наименование налогового органа: ______________________________
ИНН заявителя: ______________________________________________
КПП (если есть): ____________________________________________
ФИО заявителя: [ФИО] (в реальном заявлении указываются ФИО полностью)
Адрес места жительства: [Адрес] (указывается без указания номера дома, квартиры – только город, регион)
Контактный телефон: [Телефон] (в реальном заявлении указывается действующий номер)
Адрес электронной почты: [E-mail] (необязательно)
Период, за который заявлен возврат: с «01» «01» 2023 г․ по «31» «12» 2023 г․
Основание для возврата: излишне удержанный НДФЛ при получении дохода по месту работы․
Сумма возврата, заявленная к выплате: 15 000,00 руб․
Расчёт суммы возврата:
 Сумма удержанного НДФЛ за период – 120 000,00 руб․
 Сумма налогового вычета (имущественный) – 105 000,00 руб․
 Излишне уплаченный налог = 120 000,00 – 105 000,00 = 15 000,00 руб․
Приложения:
 ⏤ копия справки 2‑НДФЛ за 2023 г․;
 ⎼ копия договора купли‑продажи недвижимости;
 ⏤ копия акта приёма‑передачи объекта недвижимости;
 ⏤ платёжные документы (квитанции, банковские выписки)․
Дата подачи заявления: «10» «09» 2026 г․
Подпись заявителя: ______________________
Расшифровка подписи: [ФИО]

При заполнении заявления следует:

• Указывать только достоверные данные; любые вымышленные сведения могут привести к отказу․
• Проверять корректность реквизитов налогового органа (ИНН, КПП, название)․
• Прикладывать копии всех документов, подтверждающих право на вычет и факт излишней уплаты налога․
• Сохранять копию поданного заявления и всех приложений для собственного контроля․

Как подать документы на возврат НДФЛ

1. Подготовьте пакет документов – декларация 3‑НДФЛ (если требуется), заявление по форме КНД 1112542/КНД 1150058, справка 2‑НДФЛ и подтверждающие вычет бумаги․
2. Выберите способ подачи:
   • Лично в отделение ФНС по месту жительства или месту работы․
   • Через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog․ru (электронная форма)․
   • По почте заказным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении․
3. Получите подтверждение приёма – при личной подаче попросите расписку; при электронной – сохраните уведомление о принятии․
4. Дождитесь камеральной проверки – обычно занимает до трёх месяцев․
5. Получите возврат – средства перечисляются на указанный в заявлении банковский счёт или выдаются в кассе налоговой инспекции․

Сроки и особенности возврата

• Возврат через работодателя (форма КНД 1150058) возможен в том же календарном году, когда были понесены расходы, при условии предоставления заявления и документов бухгалтерии․
• При подаче декларации 3‑НДФЛ возврат осуществляется после завершения камеральной проверки, но не позднее четырёх месяцев с даты подачи декларации․
• Если налоговая инспекция обнаружит ошибки в заявлении, она направит уведомление о необходимости уточнения; срок ответа – 30 дней․

Полезные советы

• Перед подачей проверьте актуальность форм на официальном сайте ФНС – иногда вносятся изменения в реквизиты и порядок заполнения․
• Используйте сервисы онлайн‑заполнения (например, «Декларант» или «Контур․Экстерн»), которые автоматически подставляют текущие КНД и проверяют корректность․
• Сохраняйте все оригиналы документов (или их заверенные копии) в течение четырёх лет – это срок, в течение которого налоговый орган может запросить дополнительные сведения․
• При получении вычета на обучение убедитесь, что учебное учреждение имеет лицензию и находится в перечне, утверждённом Минобрнауки․

Возврат подоходного налога – законный способ вернуть часть уплаченных средств при наличии прав на налоговые вычеты․ Ключевым моментом является правильное оформление заявления и полный комплект подтверждающих документов․ Следуя представленному образцу и рекомендациям, вы minimизируете риск отказа и ускорите процесс получения вычета․

Помните, что любые персональные данные (ФИО, адрес, телефон) должны указываться только в официальных документах, подаваемых в налоговые органы, и не распространяться в открытых источниках․