Статья посвящена вопросам, связанным с возмещением налогов в программе 1С:УНФ. Мы рассмотрим основные механизмы, которые помогут бухгалтеру быстро и без ошибок оформить возмещение НДС, учесть доначисленные по вине контрагента налоги, настроить ставки НДС и работать с ассистентом Даша.

Что такое возмещение налогов в контексте УНФ?

Возмещение налогов – это получение организацией средств, ранее уплаченных в бюджет, либо получение компенсации от контрагента за доначисленные по его вине налоги. В 1С:УНФ такие операции отражаются как:

• возврат НДС по заявительному порядку;
• возмещение доначисленных налогов (НДС, налог на прибыль и др.) от контрагента;
• корректировка расчетов по ЕНС (единому налоговому счету).

Заявительный порядок возмещения НДС в 2026 году

С 2026 года в России действует заявительный порядок возмещения НДС, позволяющий вернуть налог до завершения камеральной проверки. Основные шаги:

1. Подготовка пакета документов (декларация по НДС, книги покупок и продаж, счета‑фактуры, подтверждающие право на вычет).
2. Формирование заявления в налоговый орган через сервис «Личный кабинет налогоплательщика» или непосредственно в 1С:УНФ (раздел Налоги → Возмещение НДС).
3. Получение решения налоговой и зачисление средств на расчетный счет организации.

В 1С:УНФ есть готовый обработчик «Заявительный порядок возмещения НДС», который автоматически заполняет реквизиты заявления на основе введенных данных по операциям.

Возмещение доначисленных налогов от контрагента

Если контрагент добровольно возмещает организации доначисленные по его вине налоги, такое возмещение считается доходом организации и подлежит обложению налогами на ОСН (налог на прибыль, НДС при реализации услуг/товаров, если они относятся к возмещению).

В 1С:УНФ порядок отражения:

• Создается операция Поступление средств от контрагента (вид операции – «Прочие доходы»).
• В поле Ставка НДС указывается соответствующая ставка (0%, 10%, 20% или ставка по УСН, если организация применяет упрощенку).
• Система автоматически формирует проводку: Дт 51 (или 52) – Кт 91.1 (прочие доходы) и, при наличии НДС, Дт 68.2 – Кт 91.1.

Работа с ассистентом Даша

Ассистент Даша в 1С:УНФ помогает ускорить подготовку отчетности и расчет налогов. Основные возможности:

• Автоматическое заполнение уведомлений об исчисленных суммах налогов (ЕНС, НДС, налог на прибыль).
• Формирование черновиков деклараций и расчетов по налогам.
• Напоминания о сроках уплаты и сдачи отчетности (календарь налогов).

Важно: Даша только формирует документы, но не отправляет их и не платит налоги. Пользователь всегда может проверить и скорректировать полученные результаты.

Настройка ставок НДС (5 % / 7 %) в УНФ при УСН

Для организаций, применяющих УСН и желающих использовать пониженные ставки НДС (5 % или 7 %), в 1С:УНФ необходимо:

1. Перейти в Настройки → Ещё больше возможностей → Налоги и установить галочку Регламентированная отчетность (только для ИП).
2. В карточке организации (Компания → Налоги) указать, что применяется НДС, выбрать нужную ставку (5 % или 7 %) и сохранить изменения.
3. При проведении операций поступления денег (оплата от покупателя) система будет автоматически начислять НДС по выбранной ставке.

Подробное пошаговое руководство можно найти в видеоматериале «Как настроить в 1С УНФ ставку НДС 5 / 7» (YouTube, ).

Как заполнить декларацию по НДС 5 в УНФ

Декларация по НДС по ставке 5 % формируется аналогично обычной декларации, но с учетом особенностей:

• В разделе Налоги → Декларации → НДС выбираем период и указываем, что применяется пониженная ставка.
• В строке «Сумма налога к уплате/возврату» система рассчитывает сумму, умножая базу на 5 %.
• Перед отправкой необходимо проверить заполнение разделов о покупках и продажах, наличие счетов‑фактур с выделенной ставкой 5 %.

Учёт ИП с сотрудниками и регламентированной зарплатой

Для ИП, применяющих УНФ и имеющих сотрудников, важно правильно настроить:

• Раздел Зарплата → Настройки – выбрать режим регламентированного учёта.
• Календарь налогов и отчётности – здесь формируются задачи по уплате НДФЛ, страховых взносов и других обязательных платежей;
• Уведомление об исчисленных суммах налогов заполняется автоматически на основании данных о начисленной зарплате.

Такая настройка позволяет избежать штрафов за несвоевременную уплату налогов и упрощает сдачу отчетности в ПФР, ФСС и налоговую инспекцию.

Расширение: убираем НДС из прибыли в 1С:УНФ

При импорте товаров из ЕС типовая конфигурация УНФ может включать НДС в себестоимость, что искажает показатели прибыли. Для корректного учёта рекомендуется:

1. В карточке номенклатуры установить флаг Не включать НДС в себестоимость;
2. При добавлении ГТД (грузовая таможенная декларация) указывать отдельно сумму пошлины и НДС, распределяя их на счета учёта затрат и налогов соответственно.
3. Периодически сверять обороты по счетам 44 (Расходы на продажу) и 90.2 (НДС, уплаченный при импорте) с данными таможенной декларации.

Практические советы по работе с налогами к возмещению в УНФ

• Регулярно обновляйте программу – новые версии содержат исправления в механизмах ЕНС и заявительного порядка возмещения НДС.
• Используйте обработку Проверка корректности налогового учёта перед сдачей отчетности – она выявляет несоответствия между начисленными и уплаченными суммами.
• Ведите отдельный субконто для операций возмещения (например, субконто «Возмещение НДС» под счетом 68.2) – это упрощает анализ и подготовку пояснительной записки.
• При работе с контрагентами, которые возмещают доначисленные налоги, фиксируйте основание (претензия, соглашение) в комментариях к операции – это пригодится при возможной проверке налогового органа.

В 1С:УНФ существует широкий набор инструментов для учёта и оформления налогов к возмещению: от заявительного порядка возврата НДС до учёта доходов от возмещения доначисленных налогов контрагентами. Правильная настройка параметров, использование ассистента Даша и регулярная проверка данных позволяют минимизировать риски ошибок и своевременно получать причитающиеся средства из бюджета или от партнеров.

Следуя рекомендациям, изложенным в данной статье, бухгалтер сможет эффективно управлять налоговыми позициями организации, обеспечивая прозрачность и соответствие требованиям законодательства.