Транспортный налог в Российской Федерации рассчитывается на основе мощности двигателя (измеряется в лошадиных силах – л.с.) и ставки, установленной субъектом РФ. Для транспортных средств с мощностью двигателя свыше 100 л.с. налоговая нагрузка обычно возрастает, поскольку многие регионы применяют повышенные ставки или прогрессивные шкалы.

Общие принципы расчёта

Формула расчёта транспортного налога для физических лиц выглядит следующим образом:

Налог = Мощность двигателя (л.с.) × Ставка (руб./л.с.) × Коэффициент (если предусмотрен)

Ставка устанавливается законами субъектов РФ и может различаться в зависимости от:

категории транспортного средства (легковой, грузовой, автобус и т.д.);
возраста автомобиля (год выпуска);
экологического класса (Евро‑0, Евро‑1 и т.д.);
региональных льгот и надбавок.

Федеральные рамки
Согласно Налоговому кодексу РФ, минимальная ставка транспортного налога не может быть ниже 2,5 рубля за 1 л.с., а максимальная – не более 150 рублей за 1 л.с.. Регионы вправе устанавливать свои ставки в этом диапазоне, учитывая местные бюджетные потребности.
Региональные особенности (данные на сентябрь 2026 г.)
Ниже приведены примеры ставок, действующих в различных субъектах РФ для легковых автомобилей с мощностью двигателя >100 л.с. (значения указаны в рублях за 1 л.с.).
Таблица ставок транспортного налога (2026)


Регион
Ставка за 1 л.с. (руб.)
Примечание


Москва
28
Базовая ставка; для авто старше 10 лет – повышающий коэффициент 1,2


Санкт‑Петербург
35
Ставка увеличивается на 10 % для двигателей >150 л.с.


Магаданская область
10
Одна из самых низких ставок в стране


Севастополь
7
Льготная ставка для авто до 5 лет выпуска


Оренбургская область
12
Для мощности 101‑150 л.с.; свыше 150 л.с. – 18 руб./л.с.


Архангельская область
14
Ставка действует с ; для экологического класса Евро‑5 и выше – скидка 20 %


Краснодарский край
16
Прогрессивная шкала: до 120 л.с. – 14 руб., 121‑200 л.с. – 16 руб., свыше 200 л.с. – 20 руб.


Примечание: Таблица носит illustrative характер; точные ставки следует уточнять в нормативных актах конкретного региона.
Пример расчёта налога
Допустим, владелец автомобиля с двигателем мощностью 130 л.с. зарегистрирован в Санкт‑Петербурге.

Базовая ставка за 1 л.с. = 35 руб.
Поскольку мощность превышает 150 л.с.? Нет (130 < 150), поэтому применяется базовая ставка без надбавки.
Налог = 130 л.с; × 35 руб./л.с. = 4 550 руб. за год.

Если тот же автомобиль был бы зарегистрирован в Москве, расчёт выглядел бы так:

Ставка = 28 руб./л.с.
Для автомобилей старше 10 лет применяется коэффициент 1,2 (предположим, возраст 12 лет).
Налог = 130 × 28 × 1,2 = 4 368 руб.

Как можно уменьшить транспортный налог?

Выбор региона регистрации с более низкой ставкой (например, Магаданская область или Севастополь).
Воспользоваться льготами для экологически чистых транспортных средств (электромобили, гибриды, авто класса Евро‑5 и выше).
Учесть возраст автомобиля: в некоторых регионах предусмотрены понижающие коэффициенты для машин старше определённого порога.
Оформить транспорт как специальную технику (например, сельхозтехнику), если это соответствует её использованию.

Для транспортных средств с мощностью двигателя более 100 л.с. ставка транспортного налога существенно варьируется по регионам России. Наиболее высокие налоговые нагрузки наблюдаются в крупных мегаполисах (Москва, Санкт‑Петербург), тогда как в ряде субъектов (Магадан, Севастополь, Оренбургская область) ставки остаются comparatively низкими. При планировании покупки или регистрации автомобиля рекомендуется заранее изучить действующие нормативные акты субъекта РФ, чтобы оптимизировать налоговые выплаты.
Все расчёты и ставки приведены на основе данных, доступных к сентябрю 2026 года, и могут изменяться в результате принятия новых региональных законов.