Транспортный налог — это региональный платеж‚ который уплачивают владельцы транспортных средств‚ зарегистрированных на их имя․ В народе его часто называют «налогом на лошадиные силы»‚ так как основным параметром для расчета является мощность двигателя․ Поскольку налог региональный‚ ставки и льготы устанавливаются законами субъектов РФ․ Ниже представлена актуальная информация для Москвы на 2026 год․

Ставки транспортного налога в Москве на 2026 год

С 2026 года в Москве действуют повышенные ставки по сравнению с предыдущими периодами․ Наиболее заметное повышение коснулось автомобилей малой и средней мощности․ Ставки устанавливаются в рублях за 1 лошадиную силу (л․с․) в год․

Легковые автомобили (физические и юридические лица)

Примечание: Для точного определения ставки по граничным значениям (например‚ ровно 100 л․с․ или 125 л․с․) необходимо обращаться к тексту Закона города Москвы «О транспортном налоге»‚ где диапазоны прописываются с точностью до десятых долей (например‚ 100‚1 л․с․)․

Мотоциклы и мотороллеры

• До 20 л․с․: 12 руб․/л․с․
• От 20‚1 до 35 л․с․: 24 руб․/л․с․
• От 35‚1 до 50 л․с․: 30 руб․/л․с․
• От 50‚1 до 70 л․с․: 36 руб․/л․с․
• От 70‚1 до 100 л․с․: 42 руб․/л․с․
• От 100‚1 до 125 л․с․: 54 руб․/л․с․
• Свыше 125 л․с․: 60 руб․/л․с․

Иные категории транспорта

• Автобусы: ставки зависят от массы и мощности‚ обычно ниже легковых (например‚ до 100 л․с․ — около 11 руб․/л․с․)․
• Грузовые автомобили: облагаются в зависимости от максимальной массы (тоннаж) или мощности‚ ставки существенно ниже легковых․
• Водные транспортные средства (лодки‚ моторные катера): ставки устанавливаются за 1 л․с․ или за 1 кг тяги (реактивные)․ Для веселых лодок и моторных лодок до 5 л․с․ могут действовать нулевые ставки или фиксированные суммы․
• Самолета‚ вертолеты: ставки за 1 кг максимального взлетного веса или за 1 л․с․/кг тяги․

Формула расчета налога

Базовая формула расчета суммы налога выглядит следующим образом:

Налог = Ставка × Мощность (л․с․) × Коэффициент владения × Повышающий коэффициент (если применимо)

Коэффициент владения (месяцы)

Налог платится за полные календарные месяцы владения транспортным средством․ Правило «15-го числа»:

• Если регистрация (постановка на учет) произошла до 15-го числа месяца включительно — этот месяц считается полным․
• Если регистрация произошла после 15-го числа — налог за этот месяц не начисляется (счет начинается со следующего месяца)․
• Если снятие с регистрации (продажа‚ утилизация) произошло после 15-го числа месяца — месяц считается полным․
• Если снятие с регистрации произошло до 15-го числа включительно — налог за этот месяц не начисляется․

Коэффициент владения = Количество полных месяцев владения / 12․

Повышающий коэффициент (Налог на роскошь)

Применяется к легковым автомобилям‚ стоимость которых превышает определенные пороги (по данным Минпромторга на момент выпуска/импорта)․ В 2026 году пороги и коэффициенты следующие:

• От 10 до 15 млн руб․ (возраст до 5 лет): коэффициент 1‚1․
• От 15 до 20 млн руб․ (возраст до 5 лет): коэффициент 1‚3․
• От 20 до 50 млн руб․ (возраст до 10 лет): коэффициент 1‚5․
• От 50 до 100 млн руб․ (возраст до 10 лет): коэффициент 2‚0․
• Свыше 100 млн руб․ (возраст до 20 лет): коэффициент 3‚0․

Список конкретных моделей‚ подпадающих под повышающий коэффициент‚ утверждается ежегодно Минпромторгом РФ․

Пример расчета для Москвы (2026 год)

Исходные данные: Легковой автомобиль‚ мощность 120 л․с․‚ владелец — физическое лицо‚ нет льгот‚ машина не входит в список «роскошных»‚ владение — полный год (12 месяцев)․

1. Определяем ставку: 120 л․с․ попадает в диапазон 100‚1 – 125 л;с․ → Ставка 31 руб․/л․с․
2. Базовый налог: 31 руб․ × 120 л․с․ = 3 720 руб․
3. Коэффициент владения: 12 / 12 = 1․
4. Повышающий коэффициент: 1 (не применяется)․

Пример с неполным владением: Машина куплена 10 марта (после 15-го)‚ продана 20 августа (после 15-го)․
Полные месяцы владения: апрель‚ май‚ июнь‚ июль‚ август = 5 месяцев;
Коэффициент = 5 / 12․
Налог = 3 720 × (5 / 12) = 1 550 руб․

Льготы и освобождения от налога в Москве

Закон города Москвы предусматривает категории плательщиков‚ имеющих право на налоговые льготы (полное освобождение или снижение ставки)․ Основные категории:

• Инвалиды I и II групп‚ инвалиды детства‚ дети-инвалиды: полностью освобождаются от налога на один автомобиль (мощность до 200 л․с․ для инвалидов I/II групп и детей-инвалидов; без ограничения по мощности для участников/инвалидов ВОВ‚ лиц‚ получивших лучевую дозу)․
• Участники и инвалиды Великой Отечественной войны‚ приравненные к ним лица: полное освобождение на один автомобиль (любой мощности)․
• Лица‚ получившие лучевую дозу (ЧАЭС‚ Семипалатинск и др․): полное освобождение на один автомобиль (любой мощности)․
• Пенсионеры (по старости): в Москве нет автоматического полного освобождения для пенсионеров по возрасту․ Однако предусмотрена льгота в виде снижения налоговой базы на 100 л․с․ (для одного автомобиля)․ Т․е․ налог считается от (Мощность, 100) л․с․‚ но не менее нуля․
• Родители (усыновители) многодетных семей (3 и более детей до 18/23 лет): снижение налоговой базы на 100 л․с․ для одного автомобиля․
• Электромобили: в Москве действует нулевая ставка (0 руб․/л․с․) на электромобили (категория M1) на постоянной основе (в отличие от некоторых регионов‚ где это временная мера)․
• Гибриды: облагаются по общим правилам (по мощности ДВС)․

Важно: Льгота предоставляется на основании уведомления налогового органа или заявления налогоплательщика․ Если уведомление пришло без учета льготы‚ необходимо обратиться в ФНС (через личный кабинет‚ МФЦ или почту) для пересчета․

Сроки уплаты и способы оплаты

• Срок уплаты: до 1 декабря года‚ следующего за налоговым периодом (за 2026 год платить нужно до 1 декабря 2027 года)․
• Уведомление: Налоговая служба направляет уведомление не позднее 30 октября (в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС‚ Госуслуги или по почте)․
• Способы оплаты:
  • Личный кабинет ФНС (nalog․gov․ru) / Приложение «Налоги ФНС РФ»․
  • Портал Госуслуг (Госуслуги․Навигатор)․
  • Банковские приложения (Сбербанк‚ Т-Банк‚ Альфа-Банк и др․) по ИНН или коду платежа․
  • Терминалы самообслуживания‚ отделения банков‚ Почты России․

Онлайн-калькуляторы и самостоятельный расчет

Для быстрой проверки суммы можно использовать официальные сервисы:

• Сервис ФНС «Расчет транспортного налога» (на сайте nalog․gov․ru в разделе «Сервисы» → «Расчет налогов»)․
• Калькуляторы на сайтах крупных банков и автопорталов․

Для расчета достаточно ввести: Регион (Москва)‚ Тип ТС‚ Мощность (л․с․)‚ Возраст авто‚ Стоимость (для проверки коэф․ роскоши)‚ Месяц регистрации/снятия‚ Наличие льгот․

Внимание: Результаты онлайн-калькуляторов носят справочный характер․ Официальная сумма указана в уведомлении ФНС․

Что делать‚ если вы не согласны с начислением?

1. Проверьте мощность в ПТС/СТС (графа «Мощность двигателя» в л․с․ или кВт)․ Перевод: 1 л․с․ ≈ 0‚7355 кВт․
2. Проверьте месяцы владения по правилу 15-го числа․
3. Убедитесь‚ что применены все положенные льготы․
4. Подайте заявление на уточнение сведений через Личный кабинет ФНС («Жизненные ситуации» → «Транспортный налог» → «Сообщить об ошибке в уведомлении») или в МФЦ/налоговом органе․

В 2026 году транспортный налог в Москве стал выше для владельцев автомобилей мощностью до 100 л․с․ (ставка 14 руб․/л․с․ вместо 13 руб․ в 2025 г․) и сохраняет прогрессивную шкалу для более мощных авто․ Ключевые моменты для экономии: своевременное оформление льгот (особенно для пенсионеров и многодетных — минус 100 л․с․ к базе)‚ учет правил расчета месяцев владения и проверка применения повышающего коэффициента для дорогих авто․ Электромобили остаются полностью освобожденными от налога в столице․

Рекомендуем заранее проверить начисление в Личном кабинете ФНС и оплатить налог до 1 декабря 2027 года‚ чтобы избежать начисления пени․