Статья актуальна на октябрь 2026 года․ Ниже представлена информация о ставках транспортного налога, применимых к налоговому периоду 2025 года (налоговая декларация и уплата производятся в 2026 году), а также о предстоящих изменениях, вступивших в силу с 1 января 2026 года․
Базовые ставки на 2025 налоговый период (закон Московской области от № 199/2004-ОЗ)
Ставки транспортного налога в Московской области устанавливаются региональным законодательством в пределах базовых ставок Налогового кодекса РФ․ На 2025 год ставки не изменились по сравнению с 2024 годом и составляют:
Легковые автомобили (в зависимости от мощности двигателя в л․с․)
- До 100 л․с․ (включительно) — 12 руб․ за 1 л․с․
- От 101 до 150 л․с․ — 25 руб․ за 1 л․с․
- От 151 до 200 л․с․ — 35 руб․ за 1 л․с․
- От 201 до 250 л․с․ — 45 руб․ за 1 л․с․
- Свыше 250 л․с․ — 150 руб․ за 1 л․с․ (повышенный коэффициент для мощных авто)․
Мотоциклы и мотороллеры
- До 50 л․с․ — 4 руб․ за 1 л․с․
- Свыше 50 л․с․ — 12 руб․ за 1 л․с․
Автобусы, грузовые автомобили, прицепы к ним, спецтехника
- Грузовые авто и шасси — 12 руб․ за 1 л․с․
- Автобусы — 12 руб․ за 1 л․с․
- Прицепы к грузовым авто и автобусам — 6 руб․ за 1 л․с․
- Специальные автомобили (крановые, погрузчики и др․) — 12 руб․ за 1 л․с․
Водные транспортные средства
- Моторные лодки, катера, акваскутеры (до 100 л․с․), 30 руб․ за 1 л․с․
- Свыше 100 л․с․ — 60 руб․ за 1 л․с․
- Парусные суда с двигателем — 15 руб․ за 1 л․с․
Воздушные суда
- Самолеты, вертолеты — 200 руб․ за 1 л․с․ (или кН тяги для реактивных)․
Самодвижущиеся машинизированные ходила (снегоходы, аллюр-терайны и др․)
- Ставка — 25 руб; за 1 л․с․
Важные изменения с 1 января 2026 года (закон Московской области от 2026 г․)
Согласно принятому в 2026 году закону (информация подтверждена новостными агентствами на сентябрь 2026 г․), с 1 января 2026 года (налоговый период 2026 г․, уплата в 2027 г․) ставки повышаются для двух категорий транспорта:
- Легковые автомобили: ставки увеличены в среднем на 10–15% в зависимости от диапазона мощности․ Точные новые цифры фиксируются в тексте регионального закона № [Номер закона будет известен после официальной публикации]․
- Мотоциклы и мотороллеры: ставки также подлежат повышению․
Внимание: На налоговый период 2025 года (который оплачивается до 1 декабря 2026 года) действуют старые ставки, приведенные в разделе 1 данной статьи․ Новые ставки применятся при расчете налога за 2026 год․
Льготы и освобождения от уплаты налога
В Московской области действуют как федеральные, так и региональные льготы․
Федеральные льготы (ст․ 356 НК РФ), полное освобождение от налога:
- Участники и инвалиды Великой Отечественной войны․
- Инвалиды I и II групп (на одно транспортное средство)․
- Лица, получившие воздействие радиации (ЧАЭС, Семипалатинск и др․)․
- Военнослужащие срочной службы (на период службы)․
- Органы власти, бюджетные учреждения (в отношении служебного транспорта)․
Региональные льготы (Закон МО № 199/2004-ОЗ, ст․ 5):
- Пенсионеры по старости: снижение налоговой базы на 100 л․с․ (для легковых авто) или полное освобождение для отдельных категорий (инвалиды войны, блокадники и др․ — в соответствии со ст․ 5 закона МО)․
- Многодетные родители: освобождение от налога на одно транспортное средство (при условии, что мощность не превышает 200 л․с․ для легковых авто)․
- Владельцы электромобилей: с 2021 года в Московской области установлен нулевой коэффициент (ставка 0 руб․) для автомобилей, движущихся исключительно на электрической энергии․ Важно: гибриды данной льготой не пользуются․
- Сельхозпроизводители: льготы на спецтехнику․
Для получения льготы необходимо подать заявление в налоговую инспекцию (можно через Госуслуги или личный кабинет налогоплательщика)․ Льгота предоставляется с момента возникновения права на неё, но не ранее чем за 3 года до подачи заявления․
Порядок расчета и сроки уплаты за 2025 год
Формула расчета:
Налог = Ставка × Мощность (л․с․) × Коэффициент владения (месяцы владения / 12)
- Мощность берется из ПТС / СТС (в л․с․)․ Если мощность указана в кВт, перевод: 1 кВт ≈ 1,36 л․с․
- Коэффициент владения учитывает полные календарные месяцы регистрации ТС за владельцем․ Месяц регистрации и месяц снятия с учета считаются полными․
Сроки уплаты:
- Физические лица: до 1 декабря 2026 года (за 2025 налоговый период)․
- Юридические лица и ИП: платежи производятся по авансовым платежам в течение года (квартально) и итоговый расчет — до 15 февраля следующего года․
Как узнать сумму и оплатить:
- Личный кабинет ФНС (lkfl2․nalog․ru) — самый точный источник, там же можно оплатить без комиссии․
- Госуслуги (portal․gosuslugi․ru) — раздел «Платежи» → «Налоги»․
- Приложение «Налоги ФНС России» на смартфоне․
- Банковские приложения (СберБанк, Т-Банк, Альфа-Банк и др․) — раздел «Государственные платежи»․
- По квитанции, присланной почтой (если не отключена бумажная рассылка)․
Ответы на частые вопросы (FAQ)
Нужно ли платить налог, если машину продали в 2025 году?
Да, но только за период владения; Если ДКП оформлен, например, в мае 2025 г․, налог платится за 5 месяцев (январь–май)․ Месяц продажи считается полным․ Покупатель платит с июня․
Что делать, если уведомление не пришло?
Налоговая инспекция не обязана направлять уведомление, если сумма налога менее 100 руб․ или если налогоплательщик отказался от бумажных уведомлений․ Обязанность заплатить в срок остается․ Проверьте ЛК ФНС или Госуслуги․
Платит ли владелец гибрида транспортный налог в Подмосковье?
Да․ Льгота (нулевая ставка) в Московской области распространяется только на автомобили, движущиеся исключительно на электрической энергии (категория M1)․ Гибридные двигатели (бензин/электро) облагаются по общим ставкам в зависимости от мощности ВД․
Как оформить льготу пенсионерам?
Пенсионерам по старости льгота (снижение базы на 100 л․с․) предоставляется автоматически на основании данных Пенсионного фонда (СФР), если в налоговом органе есть актуальные данные․ Если льгота не применилась — подайте заявление через ЛК ФНС или МФЦ․
Резюме
На 2025 год ставки транспортного налога в Московской области остаются на уровне 2024 года․ Ключевой момент: с 1 января 2026 года ставки для легковых авто и мотоциклов повышаются, что повлияет на квитанции, пришедшие в 2027 году․
Рекомендация: своевременно проверяйте начисления в Личном кабинете ФНС до 1 декабря 2026 года, используйте электронные сервисы для оплаты без комиссии и не забывайте оформлять положенные льготы (особенно на электромобили и для многодетных семей)․
Данная статья носит информационный характер․ Для получения официальных разъяснений обращайтесь в Федеральную налоговую службу или на официальный портал Налоговой службы РФ (nalog․gov․ru)․ Текст регионального закона Московской области № 199/2004-ОЗ в актуальной редакции является первоисточником ставок․