Транспортный налог – это региональный налог, который уплачивают владельцы транспортных средств (автомобилей, мотоциклов, прицепов и др.). Его размер зависит от мощности двигателя (измеряется в лошадиных силах, л.с.) и от ставки, установленной законом субъекта Российской Федерации.

Как рассчитывается транспортный налог

Общая формула расчёта выглядит так:

Налог = (Мощность двигателя, л.с.) × (Ставка налога за 1 л.с., руб.) × (Коэффициент периода владения) × (Льготный/повышающий коэффициент)


Мощность двигателя – указывается в техническом паспорте транспортного средства.
Ставка налога за 1 л.с. – устанавливается законами каждого региона и может различаться в зависимости от мощности (например, до 100 л.с., от 100 до 125 л.с., от 125 до 250 л.с. и т.д.).
Коэффициент периода владения – отношение количества полных месяцев владения транспортным средством в налоговом периоде к 12.
Льготный/повышающий коэффициент – применяется к отдельным категориям налогоплательщиков (пенсионеры, инвалиды, многодетные семьи и т.п.) или к транспортным средствам с определёнными характеристиками (экологический класс, год выпуска и др.).

Пример расчёта для автомобиля мощностью 670 л.с.
Для иллюстрации возьмём типичные ставки, которые действуют в ряде регионов РФ (данные актуальны на 2026 год, но перед уплатой необходимо уточнить актуальные ставки в вашем субъекте).
Таблица условных ставок (руб./л.с.)


Диапазон мощности
Ставка за 1 л.с.


до 100 л.с.
12


от 100 до 125 л.с.
25


от 125 до 250 л.с.
35


от 250 до 350 л.с.
45


от 350 л.с. и выше
50


Для автомобиля с мощностью 670 л.с. применяется ставка последнего диапазона – 50 руб. за 1 л.с.
Расчёт без учёта льгот и периода владения (полный год):
Налог = 670 л.с. × 50 руб./л.с. = 33 500 руб.

Если владелец пользовался транспортным средством, например, 9 месяцев в году, то применяется коэффициент периода владения 9/12 = 0,75:
Налог = 33 500 руб. × 0,75 = 25 125 руб.

При наличии льготы (например, 50 % для пенсионеров) итоговый налог составит:
Налог с льготой = 25 125 руб. × 0,5 = 12 562,5 руб.

Как узнать актуальную ставку в вашем регионе
Ставки транспортного налога утверждаются законами субъектов РФ и могут изменяться ежегодно. Чтобы получить точную информацию:

Посетите официальный сайт налоговой службы вашего региона (например, nalog.ru – раздел «Транспортный налог»).
Воспользуйтесь онлайн‑калькулятором транспортного налога, предоставленным ФНС или региональными органами власти (обычно требуется ввести мощность двигателя, регион регистрации и период владения).
Уточните информацию в местном отделении МФЦ или в налоговой инспекции по месту жительства.

Льготы и исключения
В зависимости от региона могут предоставляться следующие льготы:

Пенсионеры – часто снижают ставку на 50 % или предоставляют фиксированную скидку.
Инвалиды I и II групп – могут быть полностью освобождены от налога.
Многодетные семьи – иногда предусмотрены уменьшенные коэффициенты.
Транспортные средства с экологическим классом Euro 5 и выше – в некоторых регионах применяются понижающие коэффициенты.
Электромобили и гибриды – часто освобождаются от транспортного налога на определённый срок.

Для получения льготы необходимо подать соответствующее заявление в налоговый орган вместе с подтверждающими документами (пенсионное удостоверение, справку об инвалидности и т.д.).
Как уплатить транспортный налог
Уплата производится ежегодно не позднее 1  декабря года, следующего за отчётным. Способы оплаты:

Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
В банковских отделениях или через онлайн‑банкинг (указав УИН – уникальный идентификатор начисления).
Через почтовые отделения (квитанция УПД).
С помощью мобильных приложений банков или сервисов «Госуслуги».

При несвоевременной уплате начисляются пени и штрафы в соответствии с главой 28 НК РФ.
Полезные ссылки

Официальный сайт ФНС России – раздел «Транспортный налог».
Портал Госуслуги – возможность уплаты налога онлайн.
КонсультантПлюс – актуальные тексты законов субъектов РФ о транспортном налоге.