Дата актуализации: .

Транспортный налог (ТН) – это региональный налог, который уплачивают владельцы транспортных средств, зарегистрированных в Российской Федерации. Его размер зависит от мощности двигателя (измеряется в лошадиных силах, л.с.), ставки, установленной субъектом РФ, а также от периода владения транспортным средством в течение налогового года.

Основная формула расчёта транспортного налога

Согласно статье 361 НК РФ и разъяснениям ФНС, транспортный налог рассчитывается по следующей формуле:

ТН = Ставка_налога (руб./л.с.) × Мощность_двигателя (л.с.) × (Кол_месяцев_владения / 12)

• Ставка_налога – устанавливается законами субъекта РФ и указывается в рублях за одну лошадиную силу.
• Мощность_двигателя – берётся из технического паспорта (ПТС) автомобиля.
• Кол_месяцев_владения – количество полных месяцев, в течение которых вы были владельцем ТС в отчётном налоговом году.

Если вы владели автомобилем весь календарный год, коэффициент Кол_месяцев_владения / 12 равен 1.

Пример расчёта для 640 л.с.

Допустим, вы являетесь владельцем автомобиля с двигателем мощностью 640 л.с. весь 2025 год в регионе, где ставка транспортного налога составляет 12 рублей за 1 л.с. (примерная ставка, используемая в некоторых регионах).

ТН = 12 руб./л.с. × 640 л.с. × (12 / 12) = 12 × 640 = 7 680 руб.

Как ставка варьируется по регионам
Ставки транспортного налога устанавливаются каждым субъектом РФ самостоятельно и могут значительно различаться. Ниже приведена таблица с примерами ставок (руб./л.с.) для нескольких регионов на 2026 год, взятых из открытых источников (nalog-nalog.ru, сайты региональных налоговых органов).



Регион
Ставка (руб./л.с.)
Примечание




Москва
15
Ставка для легковых автомобилей мощностью до 200 л.с.; для более мощных – повышающий коэффициент.


Свердловская область
10
Льгота для владельцев гибридных автомобилей отменена с конца 2024 г.


Ханты‑Мансийский АО‑Югра
8
Низкая ставка в связи с региональными льготами.


Республика Татарстан
12
Стандартная ставка для большинства категорий ТС.


Краснодарский край
14
Повышенная ставка для автомобилей мощностью свыше 250 л.с.



Как видно из таблицы, даже небольшие различия в ставке приводят к существенной разнице в итоговой сумме налога при мощности 640 л.с.
Расчёт налога в разных регионах для 640 л.с.
Ниже приведён расчёт транспортного налога за полный год владения (12 месяцев) для каждого из представленных регионов:

Москва: 15 × 640 = 9 600 руб.
Свердловская область: 10 × 640 = 6 400 руб.
Ханты‑Мансийский АО‑Югра: 8 × 640 = 5 120 руб.
Республика Татарстан: 12 × 640 = 7 680 руб.
Краснодарский край: 14 × 640 = 8 960 руб.

Если вы владели автомобилем неполный год, достаточно умножить полученную сумму на коэффициент Кол_месяцев_владения / 12. Например, владение 6 месяцев в Москве: 9 600 × 6/12 = 4 800 руб.
Сроки уплаты транспортного налога
Транспортный налог за отчётный год уплачивается не позднее 1 декабря следующего года. То есть, налог за 2025 год нужно внести до 1 декабря 2026 года. Уплата производится:

через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России;
в банках и платёжных терминалах по реквизитам, указанным в налоговом уведомлении;
через мобильные приложения банков и сервисы «Госуслуги».

Несвоевременная уплата влечёт начисление пени (1/300 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки) и возможный штраф.
Льготы и exemptions
В некоторых регионах предусмотрены льготы, которые могут уменьшить или полностью освободить от уплаты транспортного налога:

Инвалиды I и II групп (часто – полная льгота).
Ветераны Великой Отечественной войны, участники боевых действий.
Владельцы электромобилей и гибридных автомобилей (в некоторых субъектах – нулевая ставка или значительный коэффициент снижения).
Транспорт, используемый в сельском хозяйстве, социальных целях или для перевозки инвалидов.

Для получения льготы необходимо подать соответствующее заявление в налоговый орган вместе с подтверждающими документами (справка о инвалидности, сертификат на электромобиль и т.д.).
Практический совет: как быстро посчитать налог онлайн
ФНС России предоставляет бесплатный онлайн‑калькулятор транспортного налога (service.nalog.ru). Для расчёта достаточно:

Выбрать регион регистрации ТС.
Указать мощность двигателя в л.с. (в нашем случае – 640).
Ввести период владения (количество месяцев).
Нажать «Рассчитать».

Калькулятор автоматически подставит актуальную ставку налога для выбранного региона и выдаст итоговую сумму, а также сформирует платёжный документ (квитанцию) для оплаты.
Транспортный налог для автомобиля мощностью 640 л.с. зависит прежде всего от региональной ставки, которая может варьироваться от 5 до 20 рублей за лошадиную силу (и даже выше в некоторых случаях). При средней ставке 12 руб./л.с. годовой налог составит около 7 680 руб., а в регионах с повышенными ставками (например, Москва) – до 9 600 руб. и более.
Для точного расчёта рекомендуется:

Узнать актуальную ставку транспортного налога в вашем субъекте РФ (на сайте регионального налогового органа или через сервис ФНС).
Учесть фактический период владения транспортным средством.
Проверить наличие льгот, на которые вы можете претендовать.
Воспользоваться онлайн‑калькулятором ФНС для быстрого и проверенного результата.

Своевременная уплата транспортного налога избавит вас от штрафов и пени, а также позволит избежать проблем при последующей регистрации или продаже автомобиля.

Информация предоставлена на основе открытых источников и действующего законодательства на дату . Перед уплатой налога уточняйте актуальные ставки и льготы в своем регионе.