Транспортный налог – это региональный налог, который уплачивают владельцы транспортных средств (ТС) за право их эксплуатации. В Кемеровской области ставки налога зависят от вида транспорта и мощности его двигателя (измеряется в л.с.). Ниже представлена подробная информация о действующих ставках, правилах расчёта и способах уплаты налога.
Как формируется налоговая база
Налог рассчитывается по формуле:
Налог = Ставка (руб./л.с.) × Мощность двигателя (л.с.) × Коэффициент владения
Коэффициент владения отражает количество полных месяцев, в течение которых транспортное средство находилось в собственности налогоплательщика в течение календарного года. Если ТС зарегистрировано или снято с учёта менее чем за полный месяц, соответствующий месяц может не учитываться (см. раздел «Особенности учёта месяцев владения»).
Ставки транспортного налога по видам транспорта и мощности двигателя
Ниже приведены актуальные ставки, действующие в Кемеровской области на 2026 год (данные взяты из официальных источников ФНС и сервиса calcus.ru). Ставки указаны в рублях за одну лошадиную силу.
Легковые автомобили - До 100 л.с. – 8 руб./л.с.
- От 100,01 до 150 л.с. – 14 руб./л.с.
- От 150,01 до 200 л.с. – 45 руб./л.с.
- От 200,01 до 250 л.с. – 68 руб./л.с.
- Свыше 250 л.с. – 135 руб./л.с.
Мотоциклы и мотороллеры - До 20 л.с. – 5 руб./л.с.
- От 20,01 до 35 л.с. – 10 руб./л.с.
- От 35,01 до 50 л.с. – 15 руб./л.с.
- От 50,01 до 150 л.с. – 30 руб./л.с.
- Свыше 150 л.с. – 50 руб;/л.с.
Автобусы - До 200 л.с. – 30 руб./л.с.
- Свыше 200 л.с. – 60 руб./л.с.
Грузовые автомобили - До 100 л.с. – 25 руб./л.с.
- От 100,01 до 150 л.с. – 40 руб./л.с.
- От 150,01 до 200 л.с. – 50 руб./л.с.
- От 200,01 до 250 л.с. – 65 руб./л.с.
- Свыше 250 л.с. – 85 руб./л.с.
Снегоходы, мотосани - До 50 л.с. – 20 руб./л.с.
- От 50,01 до 100 л.с. – 35 руб./л.с.
- Свыше 100 л.с. – 50 руб./л.с.
Катера, моторные лодки и другие водные ТС - До 100 л.с. – 20 руб./л.с.
- Свыше 100 л.с. – 40 руб./л.с.
Яхты и другие парусно‑моторные суда - До 100 л.с. – 80 руб./л.с.
- Свыше 100 л.с. – 200 руб./л.с.
Гидроциклы - До 100 л.с. – 100 руб./л.с.
- Свыше 100 л.с. – 200 руб./л.с.
Несамоходные (буксируемые) суда - Любая мощность – 80 руб./л.с.
Самолёты, вертолёты и иные воздушные суда с двигателями - Любая мощность – 100 руб./л.с.
Самолёты с реактивными двигателями - Любая мощность – 80 руб./л.с.
Другие водные и воздушные ТС без двигателей - Любая мощность – 800 руб./л.с.
Прочие самоходные транспортные средства - Любая мощность – 25 руб./л.с.
Особенности учёта месяцев владения
- До 20 л.с. – 5 руб./л.с.
- От 20,01 до 35 л.с. – 10 руб./л.с.
- От 35,01 до 50 л.с. – 15 руб./л.с.
- От 50,01 до 150 л.с. – 30 руб./л.с.
- Свыше 150 л.с. – 50 руб;/л.с.
Автобусы - До 200 л.с. – 30 руб./л.с.
- Свыше 200 л.с. – 60 руб./л.с.
Грузовые автомобили - До 100 л.с. – 25 руб./л.с.
- От 100,01 до 150 л.с. – 40 руб./л.с.
- От 150,01 до 200 л.с. – 50 руб./л.с.
- От 200,01 до 250 л.с. – 65 руб./л.с.
- Свыше 250 л.с. – 85 руб./л.с.
Снегоходы, мотосани - До 50 л.с. – 20 руб./л.с.
- От 50,01 до 100 л.с. – 35 руб./л.с.
- Свыше 100 л.с. – 50 руб./л.с.
Катера, моторные лодки и другие водные ТС - До 100 л.с. – 20 руб./л.с.
- Свыше 100 л.с. – 40 руб./л.с.
Яхты и другие парусно‑моторные суда - До 100 л.с. – 80 руб./л.с.
- Свыше 100 л.с. – 200 руб./л.с.
Гидроциклы - До 100 л.с. – 100 руб./л.с.
- Свыше 100 л.с. – 200 руб./л.с.
Несамоходные (буксируемые) суда - Любая мощность – 80 руб./л.с.
Самолёты, вертолёты и иные воздушные суда с двигателями - Любая мощность – 100 руб./л.с.
Самолёты с реактивными двигателями - Любая мощность – 80 руб./л.с.
Другие водные и воздушные ТС без двигателей - Любая мощность – 800 руб./л.с.
Прочие самоходные транспортные средства - Любая мощность – 25 руб./л.с.
Особенности учёта месяцев владения
- До 100 л.с. – 25 руб./л.с.
- От 100,01 до 150 л.с. – 40 руб./л.с.
- От 150,01 до 200 л.с. – 50 руб./л.с.
- От 200,01 до 250 л.с. – 65 руб./л.с.
- Свыше 250 л.с. – 85 руб./л.с.
Снегоходы, мотосани - До 50 л.с. – 20 руб./л.с.
- От 50,01 до 100 л.с. – 35 руб./л.с.
- Свыше 100 л.с. – 50 руб./л.с.
Катера, моторные лодки и другие водные ТС - До 100 л.с. – 20 руб./л.с.
- Свыше 100 л.с. – 40 руб./л.с.
Яхты и другие парусно‑моторные суда - До 100 л.с. – 80 руб./л.с.
- Свыше 100 л.с. – 200 руб./л.с.
Гидроциклы - До 100 л.с. – 100 руб./л.с.
- Свыше 100 л.с. – 200 руб./л.с.
Несамоходные (буксируемые) суда - Любая мощность – 80 руб./л.с.
Самолёты, вертолёты и иные воздушные суда с двигателями - Любая мощность – 100 руб./л.с.
Самолёты с реактивными двигателями - Любая мощность – 80 руб./л.с.
Другие водные и воздушные ТС без двигателей - Любая мощность – 800 руб./л.с.
Прочие самоходные транспортные средства - Любая мощность – 25 руб./л.с.
Особенности учёта месяцев владения
- До 100 л.с. – 20 руб./л.с.
- Свыше 100 л.с. – 40 руб./л.с.
Яхты и другие парусно‑моторные суда - До 100 л.с. – 80 руб./л.с.
- Свыше 100 л.с. – 200 руб./л.с.
Гидроциклы - До 100 л.с. – 100 руб./л.с.
- Свыше 100 л.с. – 200 руб./л.с.
Несамоходные (буксируемые) суда - Любая мощность – 80 руб./л.с.
Самолёты, вертолёты и иные воздушные суда с двигателями - Любая мощность – 100 руб./л.с.
Самолёты с реактивными двигателями - Любая мощность – 80 руб./л.с.
Другие водные и воздушные ТС без двигателей - Любая мощность – 800 руб./л.с.
Прочие самоходные транспортные средства - Любая мощность – 25 руб./л.с.
Особенности учёта месяцев владения
- До 100 л.с. – 100 руб./л.с.
- Свыше 100 л.с. – 200 руб./л.с.
Несамоходные (буксируемые) суда - Любая мощность – 80 руб./л.с.
Самолёты, вертолёты и иные воздушные суда с двигателями - Любая мощность – 100 руб./л.с.
Самолёты с реактивными двигателями - Любая мощность – 80 руб./л.с.
Другие водные и воздушные ТС без двигателей - Любая мощность – 800 руб./л.с.
Прочие самоходные транспортные средства - Любая мощность – 25 руб./л.с.
Особенности учёта месяцев владения
- Любая мощность – 100 руб./л.с.
Самолёты с реактивными двигателями - Любая мощность – 80 руб./л.с.
Другие водные и воздушные ТС без двигателей - Любая мощность – 800 руб./л.с.
Прочие самоходные транспортные средства - Любая мощность – 25 руб./л.с.
Особенности учёта месяцев владения
- Любая мощность – 800 руб./л.с.
Прочие самоходные транспортные средства - Любая мощность – 25 руб./л.с.
Особенности учёта месяцев владения
Согласно разъяснениям ФНС (см. источник Налоговый калькулятор ФНС России, 42 Кемеровская область):
- Если регистрация ТС произошла до 15‑го числа месяца включительно либо снятие с учёта произошло после 15‑го числа соответствующего месяца, то для расчёта налога за полный месяц принимается месяц регистрации (или снятия с учёта).
- Если регистрация произошла после 15‑го числа либо снятие с учёта произошло до 15‑го числа включительно, месяц регистрации (или снятия) не учитывается при начислении налога.
- При регистрации и снятии с учёта за период менее одного месяца (например, в один день, с 1‑го по 15‑е, с 16‑го по 30‑е) транспортный налог за такой месяц не исчисляется.
Таким образом, коэффициент владения определяется как количество полных месяцев, в течение которых ТС находилось в собственности, с учётом вышеописанных правил.
Пример расчёта транспортного налога
Условия: легковой автомобиль, мощность двигателя 180 л.с., зарегистрирован 10 марта 2026 года, снят с учёта 5 ноября 2026 года.
- Определяем ставку: мощность 180 л.с. попадает в диапазон «от 150,01 до 200 л.с.» → ставка = 45 руб./л.с.
- Считаем налог за полный месяц: 45 руб. × 180 л.с. = 8 100 руб. в месяц.
- Определяем количество полных месяцев владения:
- Регистрация 10 марта → до 15‑го числа → март учитывается полностью.
- Снятие 5 ноября → до 15‑го числа → ноябрь не учитывается.
- Полные месяцы: март, апрель, май, июнь, июль, август, сентябрь, октябрь → 8 месяцев.
Где можно проверить и уплатить налог
Для удобства налогоплательщиков в Кемеровской области доступны следующие сервисы:
- Налоговый калькулятор ФНС России – позволяет быстро рассчитать сумму налога, введя вид ТС, мощность и период владения (https://www.nalog.gov.ru/rn42/service/calc_transport/).
- Сервис calcus.ru – предоставляет актуальные ставки и онлайн‑калькулятор транспортного налога по регионам (https://calcus.ru/transportnyj-nalog-kalkulyator/kemerovskaya-oblast).
- Оплата производится через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, в мобильном приложении «Налоги ФЛ», а также в отделениях банков и платёжных терминалов, принимающих платежи по реквизитам налоговой службы.
Транспортный налог в Кемеровской области рассчитывается на основе ставок, зависящих от вида транспорта и мощности его двигателя, а также от количества полных месяцев владения ТС в течение года. Знание актуальных ставок и правил учёта месяцев позволяет корректно определить сумму налога и избежать ошибок при уплате. Для удобства расчёта рекомендуется пользоваться официальными онлайн‑калькуляторами ФНС и проверенными сторонними сервисами, которые регулярно обновляют нормативные данные.
Соблюдение указанных правил обеспечивает своевременное и правильное исполнение налоговых обязательств, что способствует стабильной работе регионального бюджета и развитию инфраструктуры Кемеровской области.