Документ, подтверждающий отсутствие долгов перед бюджетом и работниками, является ключевым инструментом деловой репутации. В 2026 году процедура его получения максимально автоматизирована, однако нюансы законодательства требуют внимательного изучения. Данная статья охватывает правовые основы, способы получения, сроки действия и типичные ошибки.

Правовая природа и виды справок

Важно различать два типа документов, которые часто объединяют под одним названием:

• Справка об отсутствии налоговой задолженности (Форма № КНД 1160081) — выдается Федеральной налоговой службой (ФНС России). Подтверждает отсутствие просроченной задолженности по налогам, сборам, страховым взносам, пеням и штрафам.
• Справка об отсутствии задолженности по заработной плате — формируется самим работодателем (организацией или ИП) для предоставления работникам, банкам, судам или инспекции труда. Единой утвержденной формы на федеральном уровне не существует, используется собственный бланк организации.

Примечание: Для участия в закупках (44-ФЗ, 223-ФЗ) и получения госмер поддержки, как правило, требуется именно справка ФНС (КНД 1160081). Справка о зарплатных долгах нужна при проверках ГИТ, банкротстве или выдаче виз работникам.

Зачем нужна справка ФНС (КНД 1160081)?

Согласно информации ФНС и судебной практике, основные основания запроса:

1. Участие в закупках: подтверждение добросовестности участника (ч. 1 ст. 31 44-ФЗ, ч. 1 ст. 22 223-ФЗ).
2. Получение государственной поддержки: гранты, субсидии, льготное кредитование (МСП, экспорт).
3. Банковские операции: открытие расчетных счетов, получение кредитов под залог имущества, аккредитивов.
4. Лицензирование и СРО: вход в саморегулируемые организации, получение лицензий МЧС, Минпромторга и др.
5. Взаиморасчеты с контрагентами: требование крупных партнеров при заключении долгосрочных договоров.
6. Реорганизация/Ликвидация: представление в налоговый орган при исключении из ЕГРЮЛ/ЕГРИП.

Способы получения справки ФНС в 2026 году

Личный кабинет налогоплательщика (ЛК ФНС) — самый быстрый способ

Доступен для юрлиц (через уполномоченное лицо) и ИП.

• Авторизация: ЕСИА (Госуслуги) или квалифицированная ЭП.
• Раздел: «Справки» → «Справка об отсутствии/наличии задолженности».
• Формат: PDF с усиленной квалифицированной электронной подписью (УКЭП) налогового органа.
• Срок: формируется в режиме реального времени (до 5 минут);
• Стоимость: бесплатно.

Портал Госуслуг (Госуслуги.РФ)

Удобен для ИП и физлиц.

• Раздел: «Документы» → «Справки и выписки» → «Справка о наличии/отсутствии задолженности по налогам».
• Результат приходит в личный кабинет Госуслуг и дублируется на почту.
• Подпись: УКЭП ФНС. Юридическая сила равна бумажному оригиналу с печатью.

Сервис «Налоговая налогоплательщика» (Мобильное приложение)

Полный функционал ЛК ФНС на смартфоне. Push-уведомление о готовности документа.

Обращение в налоговую инспекцию (очно/почта/МФЦ)

Актуально при проблемах с ЭП или необходимости бумажного оригинала с «живой» печатью (редко требуется).

• Заявление по форме КНД 1160080 (Заявление на выдачу справки).
• Срок выдачи: до 5 рабочих дней (ст. 101 НК РФ).
• Получение: лично (с паспортом/доверенностью), почтой РФ (ценным письмом) или через МФЦ.

Через операторов ЭДО (СБИС, Диадок, Контур, 1С-ЭДО и др.)

Интегрировано в учетные системы бухгалтерии. Удобно для массового запроса по группе компаний.

Справка об отсутствии задолженности по заработной плате (Внутренний документ)

Данный документ не запрашивается у ФНС. Его готовит кадровик или бухгалтер организации.

Структура и обязательные реквизиты (ГОСТ Р 7.0.97-2016)

• Наименование организации (полное/сокращенное).
• Название документа: «Справка об отсутствии задолженности по заработной плате».
• Дата составления и регистрационный номер (по журналу учета исходящих/справок).
• Данные работника: ФИО, Табельный номер, Должность, Подразделение.
• Период, за который выдана справка (например, «за 2025 год» или «на »).
• Текст: «Подтверждаем, что по состоянию на [Дата] задолженности по выплате заработной платы, компенсаций, вознаграждений и иных платежей в пользу [ФИО работника] отсутствует».
• Основание: данные ведомостей на выплату (номера, даты), расчетных листов (Т-51, Т-53).
• Подпись руководителя и главного бухгалтера (при наличии).
• Печать организации (при наличии, ст. 5 Закона № 14-ФЗ).

Типичные ситуации запроса

• Оформление ипотеки/кредита работником (банк просит подтвердить стабильность выплат).
• Представление в суд по делам о взыскании алиментов (для расчета долга).
• Проверки Государственной инспекции труда (ГИТ).
• Внутренний аудит при смене главного бухгалтера/директора.

Срок действия справки

Законодательно жесткий срок действия для справки ФНС (КНД 1160081) не установлен. Однако получатели (банки, заказчики закупок, фонды поддержки) устанавливают свои требования:

Рекомендация: Заказывайте справку непосредственно перед подачей документов. Автоматизированные системы (ЛК ФНС, Госуслуги) позволяют получить актуальный документ за 5 минут.

Что делать, если в справке указана задолженность?

Если полученная справка ФНС содержит сведения о долге, действуйте по алгоритму:

1. Проверьте актуальность: Зайдите в ЛК ФНС → «Задолженность». Часто данные в справке отстают от реальности на 1–3 дня после оплаты.
2. Сверьтесь с платежками: Проверьте КБК, ОКТМО, период, номер документа (УИН) в банковских выписках.
3. Погасите долг: Если долг реальен — оплатите его с начисленными пенями (ст. 75 НК РФ).
4. Подайте уточняющую декларацию/расчет: Если ошибка в отчетности (например, неверно отражены страховые взносы в РСВ/ЕФС-1).
5. Обжалуйте решение/действие инспектора: Если долг начислен ошибочно инспекцией (п. 7 ст. 101 НК РФ) — жалоба старшему инспектору или в суд (КАС) в течение 10 дней с момента получения требования/решения.
6. Закажите справку повторно после погашения/исправления (бесплатно, неограниченное количество раз).

Особенности для ИП и организаций в 2026 году

Единый налоговый платеж (ЕНП) и Единый налоговый счет (ЕНС)

С 2023 года задолженность определяется по сальдо ЕНС. Справка КНД 1160081 отражает итоговое сальдо по счету. Если на ЕНС есть переплата — задолженности нет. Если сальдо отрицательное — есть задолженность (даже если по отдельным налогам декларации сданы в срок).

Мораторий на налоговые проверки

Действует мораторий на плановые выездные и камеральные проверки МСП (продлен до 2030 года). Однако это не отменяет обязанности платить налоги и формирует задолженность при неуплате. Справка запрашивается вне зависимости от моратория.

Блокировка счетов (ст. 76 НК РФ)

Наличие задолженности в справке, сигнал о риске блокировки счетов по решению ФНС (после 10 дней от направления требования). Получение «чистой» справки — лучший способ избежать блокировки.

Частые ошибки и мифы

Пошаговая инструкция: Получение справки через ЛК ФНС (для юрлица)

1. Перейдите на lkfl2.nalog.ru (или new.lkfl.nalog.ru).
2. Войдите по ЭП руководителя / уполномоченного лица (требуется доверенность МЧД, загруженная в ЛК).
3. В левом меню выберите «Справки» → «Справка об отсутствии (наличии) задолженности».
4. Выберите ИНН/КПП организации (если несколько).
5. Нажмите «Получить».
6. Дождитесь статуса «Готова» (обычно мгновенно).
7. Скачайте PDF-файл. Проверьте подпись: в Adobe Reader должна быть зеленая галочка «Подпись действительна», выдатель — ФНС России.
8. Перешлите файл получателю (по ЭДО, почте, загрузите на торговою площадку).

В 2026 году справка об отсутствии задолженности по налогам (КНД 1160081) — это полностью цифровой документ с усиленной квалифицированной электронной подписью. Получение занимает минуты и не требует визитов в инспекцию. Ключевой момент — понимание того, что «срок действия» диктует не закон, а ваш контрагент или банк. Регулярный мониторинг сальдо ЕНС в Личном кабинете позволяет избежать сюрпризов перед важными сделками или участием в тендерах.

Справка о зарплатных долгах остается внутренним документом работодателя; ее качество зависит от аккуратности кадрового и бухгалтерского учета. Используйте единые реестры выплат и сверки с работниками для быстрой выдачи таких справок по первому требованию.

Статья подготовлена на основе действующего на года законодательства РФ (НК РФ, 44-ФЗ, 223-ФЗ, Постановления Правительства, приказов ФНС). Информация носит справочный характер. Для решения конкретных правовых вопросов обратитесь к профессиональным юристам или налоговым консультантам.