Справка о доходах и расходах физического лица (далее – справка) – официальный документ, подтверждающий финансовое состояние гражданина за определённый период. Она востребована в различных ситуациях: при оформлении кредита, получении социальных выплат, подаче заявления на получение вида на жительство, участии в судебных процессах и т.д.

Нормативная база

• Приказ ФНС России от № ЕД-7-11/649 «Об утверждении формы справки о доходах и суммах налога физического лица»;
• Методические рекомендации Минтруда России по заполнению справки о доходах, расходах, имуществе и обязательствах имущественного характера (актуальная редакция – 2025 г.);
• Федеральный закон «О бухгалтерском учёте» (в части отражения доходов и расходов физических лиц).

Для чего нужна справка

1. Подтверждение платёжеспособности – банки и микрофинансовые организации требуют справку при рассмотрении заявки на кредит или ипотеку.
2. Получение социальных льгот – органы соцзащиты могут запросить справку для определения права на пособия, субсидии или компенсации.
3. Судебные и административные процедуры – при разделе имущества, определении алиментов, оформлении опеки и т.п.
4. Оформление вида на жительство / гражданства – миграционные службы проверяют финансовую независимость заявителя.
5. Внутренний контроль – сам гражданин может использовать справку для анализа собственного бюджета и планирования расходов.

Структура справки

Справка состоит из нескольких разделов, каждый из которых заполняется согласно установленной форме. Ниже представлен типовой шаблон с пометками, где указывать информацию (все персональные данные заменены условными обозначениями).

Шапка документа

СПРАВКА О ДОХОДАХ И РАСХОДАХ ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА
За отчётный период: с «__» __________ 20__ г. по «__» __________ 20__ г.

Сведения о физическом лице

• ФИО: [Фамилия Имя Отчество] (при отсутствии отчества – прочерк);
• Дата рождения: __.__.____;
• Серия и номер паспорта: № ___________ выдан «___» __________ ____ г. органом: ______________________________;
• ИНН: ______________________;
• СНИЛС (при наличии): ______________________;
• Адрес регистрации (по месту жительства): ______________________________________________;
• Контактный телефон (опционально): +7 (___) ___‑__‑__.

Доходы за отчётный период

В данном разделе указываются все полученные средства, облагаемые и не облагаемые налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Каждый источник дохода оформляется отдельной строкой.

Расходы за отчётный период

Расходы делятся на обязательные (налоги, страховые взносы, алименты) и добровольные (жизненные потребности, образование, лечение и т.д.).

Имущество и обязательства имущественного характера (по желанию)

Если справка используется для подтверждения платежеспособности при крупных сделках, в неё можно добавить сведения о недвижимости, транспорте, ценных бумагах, а также о кредитах и займах.

• Недвижимость: адрес, тип (квартира, дом, земельный участок), площадь, стоимость (по данным кадастра или рыночная оценка);
• Транспорт: марка, модель, год выпуска, VIN, стоимость;
• Ценные бумаги и вклады: тип, количество, номинальная стоимость;
• Обязательства: сумма текущей задолженности по кредитам, ипотеке, займам, ежемесячный платёж.

Подписи и дата

Документ составлен «__» __________ 20__ г.

Подпись физического лица: ___________________ / [Фамилия И.О.]
Расшифровка подписи: ________________________

(При необходимости) Подпись уполномоченного представителя организации:
___________________ / [Должность, ФИО]

Как правильно заполнять справку

1. Соберите исходные данные – выписки из банка, справки 2‑НДФЛ (или справка о доходах и суммах налога), выписки из ПФР/ФСС, договоры аренды, кредитные выписки и т.д.
2. Определите отчётный период – чаще всего календарный год, но возможны квартал, полугодие или любой другой промежуток, требуемый запрашивающей стороной.
3. Разделите доходы и расходы по источникам – это упрощает проверку и снижает риск ошибок.
4. Проверьте соответствие сумм – итог доходов минус итог расходов должен соответствовать изменению состояния имущества (если оно указывается).
5. Оформите документ в печатном виде – используйте официальный бланк или шаблон в Word/Excel, соблюдая установленные реквизиты (название, даты, реквизиты заявителя).
6. Подпишите и датируйте – подпись собственноручная; при подаче через представителя необходима доверенность.
7. Сохраните копию – для собственного контроля и возможного последующего предоставления в другие инстанции.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Нужно ли заверять справку у нотариуса?

Обычно нотариальное заверение не требуется, если справка предоставляется в государственные органы или банки. Однако некоторые организации (например, посольства) могут запросить нотариально заверенную копию.

Можно ли использовать справку вместо формы 2‑НДФЛ?

С 2024 года форма 2‑НДФЛ упразднена; её функции выполняет справка о доходах и суммах налога физического лица (входит в состав отчёта 6‑НДФЛ). Поэтому данная справка является актуальным заменителем.

Что делать, если часть доходов получена наличными и не отражена в банковской выписке?

Такие доходы всё равно подлежат декларированию. В справке их указывают в разделе «Прочие доходы», прилагая пояснительную записку или копию договора (например, договор оказания услуг, акт выполненных работ).

Нужно ли указывать доходы супруга(и)?

Если справка подаётся совместно с заявлением на получение ипотеки или другого совместного финансового продукта, то доходы супруга(и) указываются отдельным блоком или в виде суммы «доход семьи». В остальных случаях достаточно отразить только свои доходы.

Где скачать актуальный бланк справки?

Бланк доступен на официальном сайте ФНС России (раздел «Нормативные акты → Формы отчётности»), а также в системах КонсультантПлюс, Гарант и на порталах бухгалтерских сервисов (Контур.Бухгалтерия, 1С:Бухгалтерия и др.).

Полезные советы

• Периодически (раз в квартал) сверяйте данные справки с выписками из банка и налоговой декларацией – это упростит подготовку ежегодного отчёта.
• При наличии нескольких источников дохода (например, основная работа + фриланс) создавайте отдельные строки для каждого – так легче отслеживать налоговые вычеты.
• Если вы получаете социальные выплаты (пособие по безработице, материнский капитал и т.д.), их также следует отражать в разделе доходов, указывая вид выплаты и источник финансирования.
• При заполнении расходов не забывайте про обязательные платежи (налоги, взносы) – их omission может привести к вопросам со стороны налоговой инспекции.
• Для большей наглядности можно построить простую диаграмму «Доходы vs Расходы» в Excel и приложить её к справке как приложение (необязательно, но полезно для анализа).

Справка о доходах и расходах физического лица – важный инструмент подтверждения финансового состояния гражданина. Правильное её составление требует внимательного сбора данных, чёткого разделения доходов и расходов по источникам и соблюдения установленной формы. Следуя рекомендациям, изложенным в данной статье, вы сможете подготовить документ, который будет принят без замечаний в банках, государственных органах и других учреждениях.

Помните: личные данные (ФИО, паспорт, адрес, телефон) в примерах заменены условными обозначениями. При реальном заполнении вставляйте свои достоверные сведения, сохраняя конфиденциальность и защищая персональную информацию.