Владельцы мотоциклов, скутеров и других мототранспортных средств, зарегистрированных в Москве, обязаны ежегодно уплачивать транспортный налог. Данная статья подробно разбирает актуальные ставки на 2025 год (оплачиваемые в 2026 году), формулу расчета, коэффициенты владения, льготные категории плательщиков и порядок внесения платежа.

Кто и за что платит налог

Налогоплательщиком признается лицо, на которое мотоцикл состоит на учете в ГИБДД. Важно: платит именно собственник (лицо, указанное в СТС/ПТС), а не тот, кто эксплуатирует технику по доверенности или договору аренды.

• Налог входит в состав региональных налогов — средства направляются в бюджет города Москвы.
• Объектом налогообложения является мотоцикл как транспортное средство, независимо от того, используется ли он или стоит в гараже.
• Данные для начисления налоговая инспекция получает автоматически из ГИБДД после регистрации ТС. Ездить в налоговую инспекцию за декларацией физическим лицам не нужно (за исключением ИП, если извещение не пришло).

Ставки транспортного налога в Москве на 2025 год

В Москве установлены собственные (региональные) ставки налога, которые значительно выше базовых федеральных. Ставка зависит исключительно от мощности двигателя в лошадиных силах (л.с.).

Мощность двигателя	Ставка налога (руб. за 1 л.с;)
До 100 л.с. (включая большинство мотоциклов и скутеров)	50 руб.
От 100 до 125 л.с.	75 руб.
От 125 до 150 л.с.	100 руб.
От 150 до 175 л.с.	125 руб.
От 175 до 200 л.с.	150 руб.
От 200 до 225 л.с.	175 руб.
Свыше 250 л.с.	200 руб.

Примечание: Для мотоциклов наиболее актуальна первая категория (до 100 л.с. — 50 руб./л.с.). Базовые федеральные ставки (1–5 руб./л.с.) в Москве не применяются, так как город установил свои повышенные коэффициенты.

Формула расчета налога

Сумма налога рассчитывается по следующей формуле:

Налог = Мощность (л.с.) × Ставка (руб./л.с.) × Коэффициент владения (КВ)

Результат округляется до целого числа рублей (копейки отбрасываются).

Коэффициент владения (КВ)

Если мотоцикл состоит на учете у вас полный календарный год, КВ = 1.

Если регистрация или снятие с учета произошло в течение года, коэффициент рассчитывается как отношение количества полных месяцев владения к 12.

Правило «15-го числа» (важно для точного расчета):

• Если регистрация произошла до 15-го числа месяца включительно — этот месяц считается полным месяцем владения (входит в расчет).
• Если регистрация произошла после 15-го числа — месяц регистрации в расчете не учитывается.
• Если снятие с учета произошло после 15-го числа — месяц снятия учитывается.
• Если снятие с учета произошло до 15-го числа включительно, месяц снятия не учитывается.
• При регистрации и снятии с учета в одном месяце (период менее месяца) налог не исчисляется.

Пример расчета для Москвы (2025 год)

Мотоцикл мощностью 44 л.с., состоит на учете полный год.

• Ставка для Москвы (до 100 л.с.): 50 руб./л.с.
• Коэффициент владения: 1.
• Расчет: 44 × 50 × 1 = 2 200 руб.

Если тот же мотоцикл был зарегистрирован 10 июля (после 15-го), а снят с учета не был:

• Месяцы владения: август, сентябрь, октябрь, ноябрь, декабрь = 5 полных месяцев.
• КВ = 5 / 12 ≈ 0,416.
• Налог = 44 × 50 × 0,416 = 915,2 руб. → 915 руб.

Онлайн-калькулятор ФНС

Для точного расчета с учетом конкретных дат регистрации/снятия с учета рекомендуется использовать официальный сервис Федеральной налоговой службы:

Налоговый калькулятор, Расчет транспортного налога | ФНС России (г. Москва)

В калькуляторе нужно выбрать вид ТС («Мотоцикл»), указать мощность в л.с. и количество месяцев владения.

Льготы и освобождения от налога

В Москве действуют как федеральные, так и региональные льготы. Важно: льгота предоставляется только на один мотоцикл. Если у владельца несколько единиц техники, налог не взимается с той, по которой сумма налога самая большая.

Основные категории льготополучателей (федеральный уровень):

• Участники и инвалиды Великой Отечественной войны.
• Инвалиды I и II групп (в т.ч. дети-инвалиды).
• Лица, подвергшиеся радиации при ЧАЭС и других ядерных испытаниях (чернобыльцы).
• Участники боевых действий (ветераны боевых действий).
• Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы.

Региональные льготы Москвы (дополнительно):

Москва предоставляет льготы отдельным категориям пенсионеров, ветеранов труда, больных туберкулезом и др; Полный перечень и условия (например, ограничение по мощности двигателя до определенного порога) лучше уточнять на сайте Налоговой службы г. Москвы или в личном кабинете налогоплательщика.

Сроки оплаты и получение уведомления

• Налоговый период: календарный год (2025 год).
• Срок уплаты для физических лиц: 1 декабря 2026 года (за 2025 год).
• Срок для организаций и ИП (по объектам, входящим в налоговую базу организаций): 1 марта следующего года (свои сроки по предварительным платежам).

Уведомление-начисление обычно приходит к концу лета — началу осени (август-сентябрь) следующими способами:

1. В Личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС (lkfl2.nalog.ru).
2. В приложении «Налоги ФНС России» (iOS / Android).
3. На портале Госуслуг (раздел «Платежи» → «Налоги»).
4. На электронную почту (если подписаны на рассылку).
5. Почтовой рассылкой (бумажное извещение) — если не отказано от бумажного варианта.

Способы оплаты

Оплатить налог можно без комиссии (в большинстве случаев) следующими способами:

• Через Личный кабинет ФНС (банковской картой, СБП).
• В приложении «Налоги ФНС».
• На портале Госуслуг.
• В любом банке (через терминал, кассу, мобильный приложение банка) по реквизитам из уведомления.
• В отделениях «Почты России».

Ответственность за неуплату

При просрочке платежа:

• Начисляются пени за каждый день просрочки (ставка ключевая ЦБ РФ × 1/300 за каждый день).
• Если долг не погашается добровольно, налоговая может обратиться в суд за взысканием (при долге более 3 000 руб. или истечении 3 лет с момента наступления срока).
• Судебный пристав может списать средства со счетов, ограничить выезд за границу, наложить арест на имущество.

Частые вопросы (FAQ)

Нужно ли платить налог на скутер/мопед?

Да, если он состоит на учете в ГИБДД и имеет двигатель внутреннего сгорания. Электрические скутеры/мотоциклы (категория L) с мощностью двигателя более 250 Вт (0,34 л.с.) также подлежат учету и налогообложению. Мопеды до 50 см³ (категория М) с 2013 года подлежат регистрации и облагаются налогом по ставке для категории «до 100 л.с.» (50 руб./л.с. в Москве).

Что если мотоцикл украли или продали?

Налог платится до дня снятия с учета в ГИБДД. При краже нужно подать заявление в полицию, а затем в ГИБДД на снятие с учета (можно дистанционно через Госуслуги). Коэффициент владения за год кражи/продажи будет рассчитан по месяцам до даты снятия с учета.

Где узнать точную сумму моего налога прямо сейчас?

Самый надежный способ — зайти в Личный кабинет ФНС или приложение «Налоги ФНС». Там отображается актуальная задолженность на текущую дату с учетом всех льгот и коэффициентов.

---

Статья подготовлена на основании данных Налогового кодекса РФ (гл. 28), Закона города Москвы от № 72 «О транспортном налоге» и информации с официального сайта ФНС России (nalog.gov.ru). Актуально на октябрь 2026 года для налогового периода 2025 года.