В Соединённых Штатах налоговая система построена на двух уровнях: федеральный и штатный. Федеральный подоходный налог взимается во всех штатах‚ тогда как налоговый режим каждого штата может сильно различаться. Некоторые штаты полностью отказываются от взимания налога на доход физических лиц (state income tax)‚ что делает их привлекательными для резидентов‚ стремящихся минимизировать налоговую нагрузку.
Штаты без подоходного налога (на 2026 год)
Согласно актуальным данным на 10 сентября 2026 года‚ в США существует девять штатов‚ в которых отсутствует государственный подоходный налог для физических лиц:
- Аляска – нет налога с продаж и подоходного налога; основные доходы бюджета формируются за счёт нефтяных доходов и федеральных субсидий.
- Флорида – популярна среди пенсионеров; помимо отсутствия подоходного налога предлагает льготу на жильё (homestead exemption) до 50 000 USD.
- Невада – низкие ставки налога с продаж (от 2 % до 5 % в зависимости от округа) и минимальный акциз на сигареты (≈ 0‚43 USD за пачку).
- Вашингтон – нет подоходного налога‚ но существует налог на бизнес и профессии (B&O tax) и relatively высокий налог с продаж.
- Техас – отсутствие государственного подоходного налога компенсируется относительно высоким налогом на недвижимость и налогом с продаж (базовая ставка 6‚25 % + местные надбавки).
- Вайоминг – минимальная налоговая нагрузка: нет подоходного налога‚ низкий налог с продаж (4 %) и отсутствие налога на корпоративный доход.
- Теннесси – с 2021 года полностью отменил налог на доходы от процентов и дивидендов (Hall tax)‚ поэтому сейчас считается штатом без подоходного налога.
- Нью‑Гэмпшир – с 1 января 2025 года отменил налог на доходы от процентов и дивидендов; налог на заработную плату отсутствует‚ но сохраняется налог на бизнес прибыль (Business Profits Tax).
- Южная Дакота – нет подоходного налога‚ налог с продаж составляет 4‚5 % (может увеличиваться за счёт местных надбавок).
Важно отметить‚ что отсутствие подоходного налога не означает полное отсутствие любых налогов. В этих штатах всё ещё действуют:
- налог с продаж (sales tax) – варьируется от 0 % (например‚ в некоторых муниципалитетах Аляски) до более 10 % в некоторых округах Техаса и Вашингтона;
- налог на недвижимость (property tax) – часто является основным источником дохода местных бюджетов;
- акцизы на топливо‚ табак‚ алкоголь и другие товары;
- специфические сборы‚ такие как налог на туристическое проживание (hotel tax) или налог на аренду автомобилей.
Почему некоторые штаты отказываются от подоходного налога?
Основные причины:
- Диверсификация доходов бюджета – штаты полагаются на другие источники: природные ресурсы (нефть‚ газ)‚ туризм‚ налог с продаж и налоги на недвижимость.
- Привлечение бизнеса и квалифицированной рабочей силы – отсутствие подоходного налога делает штат более конкурентоспособным для компаний и высокодоходных специалистов.
- Политическая идеология – в ряде штатов доминирует убеждённость в минимальном государственном вмешательстве в экономику и предпочтение низких налогов.
Нюансы и подводные камни
При планировании переезда или открытия бизнеса в штате без подоходного налога следует учитывать:
- Общая налоговая нагрузка – сумма всех налогов (с продаж‚ недвижимости‚ акцизов) может оказаться сопоставимой или даже выше‚ чем в штатах с умеренным подоходным налогом.
- Качество публичных услуг – финансирование образования‚ здравоохранения и инфраструктуры часто зависит от налогов с продаж и недвижимости; в некоторых штатах эти показатели могут быть ниже среднего по стране.
- Резидентские требования – для получения льгот (например‚ homestead exemption во Флориде) необходимо подтвердить постоянное проживание в штате.
- Изменения в законодательстве – налоговые режимы могут корректироваться; например‚ Теннесси и Нью‑Гэмпшир недавно отменили налоги на процентные доходы‚ что изменило их статус.
Практический совет для потенциальных переселенцев
Если ваша цель – минимизировать налог на доход‚ рекомендуется:
- Сравнить совокупную налоговую нагрузку (включая налог с продаж‚ недвижимость и акцизы) в интересующих вас штатах.
- Оценить стоимость жизни (жильё‚ транспорт‚ здравоохранение) – иногда более высокие налоги компенсируются более низкими ценами на жильё и услуги.
- Учесть профессиональные возможности: некоторые отрасли (технологии‚ финансы‚ энергетика) лучше развиты в определённых штатах.
- Проконсультироваться с налоговым консультантом‚ знакомым с особенностями выбранного штата‚ чтобы избежать непредвиденных обязательств.
Девять штатов США (Аляска‚ Флорида‚ Невада‚ Вашингтон‚ Техас‚ Вайоминг‚ Теннесси‚ Нью‑Гэмпшир и Южная Дакота) в 2026 году не взимают подоходный налог с физических лиц. Это делает их привлекательными для тех‚ кто стремится уменьшить налоговое бремя на доход. Однако полная картина налоговой нагрузки включает множество других сборов‚ поэтому перед принятием решения о переезде или открытии бизнеса необходимо провести комплексный анализ всех налогов и качества жизни в выбранном регионе.