Раздел «Налоги и взносы» в программе 1С:Зарплата и управление персоналом (ЗУП) 3.1 является ключевым инструментом для расчета страховых взносов, удержания НДФЛ, формирования уведомлений и подготовки регламентированной отчетности. В данной статье подробно разбираются основные возможности, отчеты, настройки и алгоритмы проверки корректности расчетов актуальных на .

Структура раздела «Налоги и взносы»

В интерфейсе программы раздел доступен по пути: Налоги и взносы → Отчеты по налогам и взносам. Здесь собраны все инструменты для анализа начисленных сумм, проверки баз и подготовки данных к отправке в налоговый орган и Социальный фонд России (СФР).

Основные подсистемы:

• Расчет страховых взносов: Пенсионное, медицинское, социальное страхование, взнос на обязательное пенсионное страхование (ОПС) и обязательное медицинское страхование (ОМС), а также взнос на травматизм.
• Учет и расчет НДФЛ: Начисление налоговой базы, применение вычетов (стандартных, социальных, имущественных, профессиональных), расчет удержанного налога.
• Единый налоговый платеж (ЕНП) и уведомления: Формирование уведомлений о суммах начисленных платежей для зачисления ЕНП.
• Регламентированная отчетность: Расчет 6-НДФЛ, RSV, ЕФС-1 (СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ и др.).

Настройка страховых взносов: автоматика и ручной контроль

Согласно методологии 1С, в большинстве случаев дополнительная настройка взносов не требуеться. Алгоритмы расчета заложены в типовое решение и зависят от двух ключевых параметров:

1. Тариф страховых взносов, назначенный организации (Общий, Сниженный, Особый и т.д.).
2. Вид начисления (оклад, премия, больничный, отпускные, материальная помощь и др.), у которого задан атрибут «Подлежит страховым взносам» и определен код вида дохода для ЕФС-1.

Когда может потребоваться ручная настройка:

• Применение специальных режимов (например, для ИП без сотрудников, сельхозпроизводителей, IT-компаний с пониженными тарифами).
• Расчет взносов на доходы, выплаченные нерезидентам (особые правила определения базы).
• Корректировка базы по взносам за прошлые периоды (вручную вносимые операции).

Ключевые отчеты для контроля и проверки

Регулярная сверка данных до сдачи отчетности — залог отсутствия штрафов и требований от контролирующих органов. В ЗУП 3.1 предусмотрен набор стандартных отчетов.

Отчет «Налоги и взносы (кратко)»

Это основной оперативный отчет для ежемесячного мониторинга. Важное обновление (февраль 2025 г.): в отчет добавлено измерение «Подразделение».

Возможности фильтрации:

• По Организациям;
• По Подразделениям;
• По Физическим лицам (сотрудникам).

Отчет показывает подробную ежемесячную информацию по страховым взносам и НДФЛ в разрезе сотрудников: начисленная база, рассчитанные взносы/налог, удержанные суммы.

Отчет «Налоги и взносы (подробно)» / Анализ баз

Позволяет детально разобрать расчет по каждому виду начисления: увидеть базу, процент тарифа, сумму взноса и соответствующую проводку бухгалтерского учета (Дт 20/23/26/44 — Кт 69).

Группировка «По месяцам»

Рекомендация экспертов: Обязательно используйте группировку «По месяцам» в отчетах раздела «Налоги и взносы». Это позволяет:

• Быстро увидеть динамику платежей за квартал/год.
• Выявить аномальные скачки налоговой нагрузки (например, двойное начисление или пропуск месяца).
• Сверить суммы уведомлений с начислениями по месяцам.

Регистры накопления для глубокой диагностики

Для аудиторов и старших бухгалтеров доступен анализ регистров:

• Налоги, взносы и отчисления, итоговые суммы к уплате/удержанию;
• Базы налогов, взносов и отчислений — детализация по основаниям начисления (документам).
• Взаиморасчеты по налогам, взносам и отчислениям — сальдо по ЕНС/ЕНП, переплаты, задолженности.

Пошаговый процесс расчета зарплаты и налогов (алгоритм месяца)

Типовой цикл закрытия месяца в 1С:ЗУП 8.3 (редакция 3.1) выглядит следующим образом:

1. Настройка периода: Установка расчетного месяца, проверка актуальности тарифов и лимитов базы (МРОТ, предельная база по ОПС/ВНИМ).
2. Ввод отклонений: Оформление больничных, отпусков, командировок, прогулов, работы в выходные/праздничные дни.
3. Расчет начислений: Документ «Начисление зарплаты» (или раздельные: «Начисление окладов», «Начисление премий» и т.д.).
4. Автоматический расчет НДФЛ и взносов: Происходит при проведении документов начисления или по кнопке «Рассчитать налоги и взносы» в журнале «Расчет зарплаты».
5. Проверка расчетов (Ключевой этап):
   • Открыть «Налоги и взносы (кратко)» с группировкой по месяцам и подразделениям.
   • Сверить базы по ОПС/ОМС/ВНИМ/НДФЛ с ведомостями начислений.
   • Проверить корректность применения вычетов по НДФЛ (справки 2-НДФЛ, заявления сотрудников).
   • Убедиться в отсутствии «висячих» задолженностей по уволенным.
6. Формирование уведомлений о начисленных суммах (ЕНП): Документ «Уведомление о начисленных суммах» (сдается до 25-го числа следующего месяца за зарплатой, до 28-го, за авансом).
7. Формирование регламентированных отчетов: 6-НДФЛ (квартально), RSV (квартально), ЕФС-1 (ежемесячно/по событию).
8. Выплата зарплаты и перечисление налогов/взносов: Платежные поручения с указанием КБК, ОКТМО, основания платежа (ТП/ЗС/АВ) и периода.

Работа с уведомлениями и ЕНП в 2026 году

С 2023 года обязательным стал формат уведомлений для зачисления ЕНП. В ЗУП 3.1 реализован функционал:

• Автоматического заполнения уведомления на основании данных раздела «Налоги и взносы».
• Контроля соответствия сумм в уведомлении начисленным в программе взносам и НДФЛ.
• Отправки через интерфейс «Отчеты к сдаче» (ТКС/ЭДО) в ФНС.

Важно: С 2024 года уведомления по страховым взносам сдаются в ФНС (а не в СФР), так как платежи идут через ЕНС. Данные для СФР передаются исключительно через ЕФС-1 (СЗВ-ТД).

Типовые ошибки и способы их устранения

Отчетность за 2026 год: актуальные формы и сроки

• ЕФС-1 (СЗВ-ТД): Ежемесячно до 15-го числа следующего месяца (для СЗВ-ТД — в день приема/увольнения, но не позднее срока сдачи ЕФС-1).
• 6-НДФЛ: Квартально (1 кв. — до 30.04, полгода — до 31.07, 9 мес — до 30.10, год — до 02.03 след. года).
• РСВ: Квартально (те же сроки, что 6-НДФЛ).
• Уведомления о начисленных суммах (ЕНП):
  • За аванс (зарплата за 1-ю половину месяца), до 25-го числа текущего месяца.
  • За зарплату (за весь месяц) — до 25-го числа следующего месяца.
  • За страховые взносы (если выплата была в текущем месяце) — до 25-го следующего месяца.

Полезные советы для работы в ЗУП 3;1

1. Используйте «Помощника проверки данных» (кнопка в разделе «Налоги и взносы» или в журнале «Расчет зарплаты»). Он автоматически выявляет частые ошибки: отсутствие СНИЛС, неверные коды ОКТМО, пропущенные тарифы.
2. Ведите историю тарифов организации. При смене тарифа (например, на «Сниженный» для IT) заведите новый тариф с даты действия, не редактируя старый — это сохранит корректность расчетов за прошлые периоды.
3. Настройте автоматическое заполнение уведомлений. В настройках учета организации (раздел «Налоги и отчетность») включите создание уведомлений на основании документов начисления.
4. Архивируйте отчеты «Налоги и взносы (кратко)» по месяцам. При камеральной проверке ФНС часто просит предоставить именно эти сводные листы в Excel/PDF для сверки с 6-НДФЛ и RSV.

Раздел «Налоги и взносы» в 1С:ЗУП 3.1, это не просто справочник, а мощный аналитический инструмент. Грамотное использование отчетов «Налоги и взносы (кратко)» с группировкой по месяцам и подразделениям, регулярная сверка регистров накопления «Базы налогов..;» и «Взаиморасчеты…», а также своевременная сдача уведомлений в ФНС и ЕФС-1 в СФР позволяют минимизировать риски налоговых рисков и штрафных санкций. Следите за обновлениями релизов 1С (обычно ежемесячные), так как изменения в тарифах, лимитах баз и форматах отчетности (например, правки в ЕФС-1 или 6-НДФЛ) выходят регулярно.

---

Статья подготовлена на основании типовых функций 1С:ЗУП 3.1 и актуальной на информации. Перед сдачей отчетности обязательно сверяйтесь с последними приказами ФНС и письмами СФР.