В данной статье рассматривается порядок оформления и подачи заявления на возврат излишне уплаченного налога при получении имущественного вычета. Информация актуальна на 10 октября 2026 года и основана на действующих нормативных актах ФНС России.

Кто может претендовать на имущественный вычет?

• Физические лица, приобретвшие жилую недвижимость (квартиру, комнату, жилой дом, долю в праве собственности) за собственные средства.
• Лица, построившие жилой дом или осуществлявшие реконструкцию существующего жилья за счёт собственных средств.
• Граждане, получившие жильё в качестве наследства или по договору дарения, если при этом они понесли расходы на его приобретение или улучшение (в пределах установленного лимита).

Важно: право на вычет возникает только после полной оплаты стоимости объекта недвижимости (или после ввода дома в эксплуатацию). Вычет предоставляется в размере до 2 000 000 рублей, а возврат НДФЛ рассчитывается как 13 % от этой суммы;

Какие документы необходимы для подачи заявления?

1. Заполненное заявление о возврате излишне уплаченного налога (форма по КНД 1150058).
2. Декларация 3‑НДФЛ за год, в котором получено право на вычет (или уведомление о предоставлении вычета, если декларация не подавалась).
3. Документы, подтверждающие факт приобретения/строительства жилья:
   • Договор купли‑продажи, акт приёма‑передачи, договор долевого участия;
   • Свидетельство о государственной регистрации права собственности;
   • Разрешение на ввод в эксплуатацию (для самостоятельного строительства);
   • Платёжные документы (квитанции, выписки из банка, платежные поручения), подтверждающие фактическую оплату.
4. Справка 2‑НДФЛ (или иной документ, подтверждающий размер удержанного НДФЛ) за соответствующий налоговый период.
5. Иные документы по требованию налоговой инспекции (например, выписка из ЕГРН, если право собственности зарегистрировано после подачи заявления).

Как заполнить заявление (форма по КНД 1150058)

Форма заявления состоит из нескольких блоков. Ниже указаны основные поля и рекомендации по их заполнению.

Блок 1: Реквизиты заявителя

• ФИО заявителя – указывается полностью, как в паспорте.
• Дата и место рождения – день, месяц, год, город.
• Серия и номер паспорта – без пробелов.
• Кем выдан паспорт – название органа, дата выдачи.
• ИНН – индивидуальный налоговый номер.
• Адрес места жительства (регистрации) – индекс, область, город, улица, дом, квартира.
• Контактный телефон – для связи с инспекцией (необязательно, но рекомендуется).
• Электронная почта – при наличии.

Блок 2: Основание для возврата

• Вид налога – указываем «НДФЛ».
• Период, за который заявлен возврат – год, в котором получено право на имущественный вычет (например, 2025).
• Основание возврата – выбираем «Имущественный налоговый вычет при приобретении (строительстве) жилого помещения».
• Сумма заявленного возврата – рассчитываем как 13 % от фактически потраченной суммы, но не более 260 000 рублей (13 % от 2 000 000 рублей).

Блок 3: Расчёт и реквизиты для перечисления

• Сумма излишне уплаченного налога – указываем ту же сумму, что и в предыдущем пункте.
• Реквизиты банковского счёта – номер счёта, БИК, название банка, корреспондентский счёт (если известен).
• Вид платежа – «Возврат излишне уплаченного налога».

Блок 4: Подпись и дата

• Подпись заявителя (ручная или электронная, если подача через личный кабинет).
• Дата заполнения заявления.

При заполнении формы следует использовать только печатные буквы, избегать сокращений, не допускать исправлений. Если форма заполняется в электронном виде (например, в программе «Декларация»), поля заполняются автоматически согласно введённым данным.

Пошаговая инструкция подачи заявления

1. Подготовьте пакет документов (см. раздел «Какие документы необходимы»).
2. Заполните форму заявления по КНД 1150058, следуя рекомендациям выше.
3. Подготовьте декларацию 3‑НДФЛ за год, в котором планируется возврат (если она ещё не сдана). В декларации отразите имущественный вычет в разделе «Вычеты».
4. Подайте документы в налоговую инспекцию:
   • Лично в офис ФНС по месту жительства;
   • Через почту с описью вложения и уведомлением о вручении;
   • Электронно через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru (рекомендуемый способ – быстрее и позволяет отслеживать статус).
5. Получите подтверждение приёма (входящий номер, дата принятия).
6. Ожидайте решения – согласно ст. 78 НК РФ, налоговый орган рассматривает заявление в течение 30 календарных дней. При отсутствии вопросов возврат осуществляется в течение последующих 10 дней на указанный банковский счёт.
7. Проверьте поступление средств – при зачислении на счёт вы получите уведомление от банка.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Можно ли подать заявление, если я уже получил вычет через работодателя?

Да, если вычет не был полностью использован (например, вы получили только часть через удержание НДФЛ от зарплаты), остаток можно вернуть через налоговую инспекцию.

Нужно ли нотариально заверять документы?

Нет, достаточно копий, заверенных подписью заявителя (или заверенных в организации, выдавшей документ).

Можно ли вернуть налог за несколько лет сразу?

Да, если вы не пользовались правом на вычет в предыдущие годы, вы можете подать уточнённые декларации за эти годы и заявления на возврат за каждый из них.

Что делать, если налоговая запросила дополнительные документы?

Предоставьте запрошенные материалы в течение срока, указанного в требовании (обычно 10 рабочих дней). Отказ или несвоевременное предоставление может привести к отказу в возврате.

Полезные советы

• Сохраняйте копии всех submitted документов и подтверждений отправки (почтовые квитанции, скриншоты личного кабинета).
• При заполнении формы внимательно проверяйте ИНН и КПП (если указываете) – ошибки ведут к возврату заявления на доработку.
• Если подаёте заявление через личный кабинет, используйте функцию «Черновик» – можно вернуться к заполнению позже.
• Следите за лимитом вычета: если ваши расходы превышают 2 000 000 рублей, излишек не учитывается при расчёте возврата.
• При строительстве дома учитывайте не только стоимость материалов, но и оплату подрядных работ, проектную документацию, подключение к инженерным сетям (в пределах установленного перечня).

Оформление заявления на возврат имущественного налога – процедура, требующая внимательности и точности. Следуя представленной инструкции, собирая полный комплект документов и корректно заполняя форму по КНД 1150058, вы значительно повышаете шансы на быстрый и успешный возврат излишне уплаченного НДФЛ. Не забывайте проверять актуальность форм и требований на официальном сайте ФНС России (nalog.ru), так как законодательство может изменяться.

Удачной подачи и скорейшего получения вашего законного налогового вычета!