Подоходный налог (НДФЛ) – обязательный платеж в государственный бюджет, взимаемый с доходов физических лиц. Чтобы понять, сколько именно будет удержано из вашей зарплаты или другого дохода, необходимо знать:

• ставку налога, соответствующую вашему доходу;
• возможные налоговые вычеты и льготы;
• период, за который рассчитывается налог (обычно – месяц или год).

Основные ставки НДФЛ в 2026 году

С 1 января 2026 года в России действуют следующие ставки подоходного налога:

1. 13 % – для большинства доходов (зарплата, премии, авторские вознаграждения и т.п.) до определённого порога;
2. 15 % – для доходов, превышающих 5 млн рублей в год (повышенная ставка);
3. 30 % – для доходов от дивидендов, процентов по вкладам и некоторых видов доходов от ценных бумаг;
4. 0 % – для отдельных категорий доходов, освобождённых от налогообложения (например, выходное пособие при выходе на пенсию в пределах трёх среднемесячных зарплат с 2026 года).

Как рассчитать сумму удержанного НДФЛ

Формула расчёта выглядит так:

НДФЛ = (Доход − Налоговые вычеты) × Ставка налога

Рассмотрим несколько типовых ситуаций.

Пример 1: обычная зарплата без вычетов

Сотрудник получает ежемесячную зарплату 80 000 руб.

• Годовой доход: 80 000 × 12 = 960 000 руб.
• Ставка: 13 % (доход ниже 5 млн руб.).
• НДФЛ за год: 960 000 × 0,13 = 124 800 руб.
• Ежемесячное удержание: 124 800 ÷ 12 ≈ 10 400 руб.

Пример 2: зарплата со стандартным вычетом

Сотрудник имеет право на стандартный налоговый вычет за ребёнка – 1 400 руб. в месяц на каждого ребёнка. У него двое детей.

• Ежемесячный вычет: 1 400 × 2 = 2 800 руб.
• Ежемесячный доход после вычета: 80 000 − 2 800 = 77 200 руб.
• Годовой доход после вычета: 77 200 × 12 = 926 400 руб.
• НДФЛ за год: 926 400 × 0,13 = 120 432 руб.
• Ежемесячное удержание: 120 432 ÷ 12 ≈ 10 036 руб.

Благодаря вычетам ежемесячное удержание снижается до примерно 10 036 руб.

Пример 3: высокий доход, превышающий порог 5 млн руб.

Консультант получает годовой доход 6 200 000 руб.

• Первые 5 000 000 руб. облагаются по ставке 13 % → 650 000 руб.
• Оставшиеся 1 200 000 руб. облагаются по ставке 15 % → 180 000 руб.
• Среднемесячное удержание: 830 000 ÷ 12 ≈ 69 167 руб.

В этом случае ежемесячное удержание составляет около 69 167 руб.

Льготы и вычеты, влияющие на размер НДФЛ

Снизить сумму налога можно, воспользовавшись следующими вычетами:

• Стандартные вычеты (за детей, за инвалидность, за себя и супруга/супругу).
• Социальные вычеты (на обучение, лечение, благотворительность, пенсионные взносы).
• Имущественные вычеты (при покупке/продаже недвижимости, при получении имущественного вычета по ипотеке).
• Профессиональные вычеты (для индивидуальных предпринимателей, нотариусов, адвокатов и т.п.).
• Освобождение от налога на определённые виды доходов (например, выходное пособие при выходе на пенсию в пределах трёх среднемесячных зарплат с 2026 года).

Для получения вычетов необходимо предоставить работодателю соответствующие документы (справки, заявления, договора) либо оформить их через личный кабинет на сайте ФНС.

Практический совет: как быстро проверить удержание

1. Посмотрите в расчётном листке строку «НДФЛ» – там указана сумма, удержанная за текущий период.
2. Сверьте её с расчётом по формуле выше, используя ваш фактический доход и вычеты.
3. Если обнаружено несоответствие, обратитесь в бухгалтерию или в налоговую инспекцию для уточнения.

Размер подоходного налога зависит от уровня вашего дохода,ной ставки и наличия налоговых вычетов. Зная эти параметры, вы можете самостоятельно посчитать, сколько именно будет удержано из вашей зарплаты или другого дохода, и планировать свой бюджет более точно.

Помните, что законодательство может меняться, поэтому рекомендуется периодически проверять актуальные ставки и правила на официальном сайте ФНС России или у своего бухгалтера.