С 2021 года индивидуальные предприниматели (ИП) и организации‚ применяющие упрощённую систему налогообложения (УСН)‚ обязаны сдавать часть отчётности в электронном виде. Наиболее удобный способ – воспользоваться официальным порталом Налоговой службы России (сайт nalog.ru). Ниже представлен пошаговый алгоритм‚ который поможет вам быстро и без ошибок оформить декларацию;
Подготовка к подаче декларации - Определите объект налогообложения – «доходы» или «доходы минус расходы». От этого зависит форма декларации и порядок расчёта налога.
- Соберите необходимые документы:
- Книга учёта доходов и расходов (КУДиР) за отчётный период;
- Справки о полученных доходах (если объект – «доходы»);
- Документы‚ подтверждающие расходы (если объект – «доходы минус расходы»);
- Реквизиты ИП/ООО (ИНН‚ КПП‚ ОГРН/ОГРНИП).
- Проверьте сроки подачи:
- За I квартал – не позднее 25 апреля;
- За полугодие – не позднее 25 июля;
- За 9 месяцев – не позднее 25 октября;
- За год – не позднее 30 апреля следующего года.
Регистрация и вход в личный кабинет налогоплательщика - Перейдите на официальный сайт nalog.ru.
- В правом верхнем углу нажмите кнопку «Личный кабинет».
- Выберите тип пользователя: «Физическое лицо» (для ИП) или «Юридическое лицо» (для организаций).
- Для входа потребуется:
- Логин и пароль‚ полученные при регистрации в ЕСИА (Госуслуги);
- Или сертификат электронной подписи (ЭП) – если вы используете её для подписи документов.
- После успешной авторизации вы окажетесь в разделе «Налоги и взносы».
Формирование и отправка декларации по УСН - В меню личного кабинета выберите «Декларации» → «Подать декларацию».
- Система предложит список доступных форм. Найдите:
- Декларация по упрощённой системе налогообложения (УСН) – форма КНД 1151017 (для объектов «доходы») или КНД 1151018 (для объектов «доходы минус расходы»).
- Нажмите «Создать декларацию». Откроется электронный бланк‚ где нужно заполнить следующие разделы:
- Реквизиты налогоплательщика (ИНН‚ КПП‚ название организации/ФИО ИП);
- Отчётный период (квартал‚ полугодие‚ 9 месяцев‚ год);
- Объект налогообложения и ставка налога (6 % или 15 % в зависимости от выбранного объекта и региона);
- Суммы доходов и‚ при необходимости‚ расходов (взятые из КУДиР);
- Расчёт налога к уплате (система автоматически рассчитывает сумму‚ но вы можете проверить её вручную).
- После заполнения всех полей нажмите «Проверить». Система выявит возможные ошибки (например‚ несоответствие сумм‚ пропущенные обязательные поля). Исправьте замечания и повторите проверку.
- Когда проверка пройдена без ошибок‚ нажмите «Подписать и отправить». Если вы используете квалифицированную электронную подпись‚ выберите сертификат и подтвердите действие PIN‑кодом. При входе через Госуслуги подпись происходит автоматически после ввода пароля от личного кабинета.
- После отправки вы получите уведомление о принятии декларации с номером receipt и датой подачи. Сохраните этот документ – он подтверждает факт своевременной сдачи отчётности.
Что делать‚ если возникли ошибки или нужно исправить декларацию - В личном кабинете откройте раздел «История отправленных деклараций».
- Найдите нужную декларацию и выберите «Исправить» (доступно‚ пока декларация не прошла камеральную проверку).
- Внесите необходимые изменения‚ повторно подпишите и отправьте.
- Если декларация уже принята инспекцией‚ исправление производится путем подачи «Уточнённой декларации» с указанием номера оригинального документа.
Полезные советы и часто задаваемые вопросы - Нужно ли сдавать нулевую декларацию? Да‚ даже если за период не было деятельности‚ необходимо подать нулевую декларацию по форме КНД 1151017/1151018 с нулевыми показателями.
- Можно ли подать декларацию через бухгалтерскую программу? Да‚ многие программы (1С‚ Контур.Эльба‚ Моё дело и др.) поддерживают экспорт в формат XML и прямую отправку в личный кабинет ФНС.
- Что делать‚ если не получается войти в личный кабинет? Проверьте correctness логина/пароля на Госуслугах‚ убедитесь‚ что сертификат ЭП не просрочен‚ либо обратитесь в службу поддержки ФНС по телефону ###.
- Нужно ли прикладывать книги учёта? При электронной подаче декларации книги учёта не прикладываются‚ но они должны быть у вас на случай запроса налоговой инспекции.
- Книга учёта доходов и расходов (КУДиР) за отчётный период;
- Справки о полученных доходах (если объект – «доходы»);
- Документы‚ подтверждающие расходы (если объект – «доходы минус расходы»);
- Реквизиты ИП/ООО (ИНН‚ КПП‚ ОГРН/ОГРНИП).
- За I квартал – не позднее 25 апреля;
- За полугодие – не позднее 25 июля;
- За 9 месяцев – не позднее 25 октября;
- За год – не позднее 30 апреля следующего года.
- Перейдите на официальный сайт nalog.ru.
- В правом верхнем углу нажмите кнопку «Личный кабинет».
- Выберите тип пользователя: «Физическое лицо» (для ИП) или «Юридическое лицо» (для организаций).
- Для входа потребуется:
- Логин и пароль‚ полученные при регистрации в ЕСИА (Госуслуги);
- Или сертификат электронной подписи (ЭП) – если вы используете её для подписи документов.
- После успешной авторизации вы окажетесь в разделе «Налоги и взносы».
Формирование и отправка декларации по УСН - В меню личного кабинета выберите «Декларации» → «Подать декларацию».
- Система предложит список доступных форм. Найдите:
- Декларация по упрощённой системе налогообложения (УСН) – форма КНД 1151017 (для объектов «доходы») или КНД 1151018 (для объектов «доходы минус расходы»).
- Нажмите «Создать декларацию». Откроется электронный бланк‚ где нужно заполнить следующие разделы:
- Реквизиты налогоплательщика (ИНН‚ КПП‚ название организации/ФИО ИП);
- Отчётный период (квартал‚ полугодие‚ 9 месяцев‚ год);
- Объект налогообложения и ставка налога (6 % или 15 % в зависимости от выбранного объекта и региона);
- Суммы доходов и‚ при необходимости‚ расходов (взятые из КУДиР);
- Расчёт налога к уплате (система автоматически рассчитывает сумму‚ но вы можете проверить её вручную).
- После заполнения всех полей нажмите «Проверить». Система выявит возможные ошибки (например‚ несоответствие сумм‚ пропущенные обязательные поля). Исправьте замечания и повторите проверку.
- Когда проверка пройдена без ошибок‚ нажмите «Подписать и отправить». Если вы используете квалифицированную электронную подпись‚ выберите сертификат и подтвердите действие PIN‑кодом. При входе через Госуслуги подпись происходит автоматически после ввода пароля от личного кабинета.
- После отправки вы получите уведомление о принятии декларации с номером receipt и датой подачи. Сохраните этот документ – он подтверждает факт своевременной сдачи отчётности.
Что делать‚ если возникли ошибки или нужно исправить декларацию - В личном кабинете откройте раздел «История отправленных деклараций».
- Найдите нужную декларацию и выберите «Исправить» (доступно‚ пока декларация не прошла камеральную проверку).
- Внесите необходимые изменения‚ повторно подпишите и отправьте.
- Если декларация уже принята инспекцией‚ исправление производится путем подачи «Уточнённой декларации» с указанием номера оригинального документа.
Полезные советы и часто задаваемые вопросы - Нужно ли сдавать нулевую декларацию? Да‚ даже если за период не было деятельности‚ необходимо подать нулевую декларацию по форме КНД 1151017/1151018 с нулевыми показателями.
- Можно ли подать декларацию через бухгалтерскую программу? Да‚ многие программы (1С‚ Контур.Эльба‚ Моё дело и др.) поддерживают экспорт в формат XML и прямую отправку в личный кабинет ФНС.
- Что делать‚ если не получается войти в личный кабинет? Проверьте correctness логина/пароля на Госуслугах‚ убедитесь‚ что сертификат ЭП не просрочен‚ либо обратитесь в службу поддержки ФНС по телефону ###.
- Нужно ли прикладывать книги учёта? При электронной подаче декларации книги учёта не прикладываются‚ но они должны быть у вас на случай запроса налоговой инспекции.
- Декларация по упрощённой системе налогообложения (УСН) – форма КНД 1151017 (для объектов «доходы») или КНД 1151018 (для объектов «доходы минус расходы»).
- Реквизиты налогоплательщика (ИНН‚ КПП‚ название организации/ФИО ИП);
- Отчётный период (квартал‚ полугодие‚ 9 месяцев‚ год);
- Объект налогообложения и ставка налога (6 % или 15 % в зависимости от выбранного объекта и региона);
- Суммы доходов и‚ при необходимости‚ расходов (взятые из КУДиР);
- Расчёт налога к уплате (система автоматически рассчитывает сумму‚ но вы можете проверить её вручную).
- В личном кабинете откройте раздел «История отправленных деклараций».
- Найдите нужную декларацию и выберите «Исправить» (доступно‚ пока декларация не прошла камеральную проверку).
- Внесите необходимые изменения‚ повторно подпишите и отправьте.
- Если декларация уже принята инспекцией‚ исправление производится путем подачи «Уточнённой декларации» с указанием номера оригинального документа.
Полезные советы и часто задаваемые вопросы - Нужно ли сдавать нулевую декларацию? Да‚ даже если за период не было деятельности‚ необходимо подать нулевую декларацию по форме КНД 1151017/1151018 с нулевыми показателями.
- Можно ли подать декларацию через бухгалтерскую программу? Да‚ многие программы (1С‚ Контур.Эльба‚ Моё дело и др.) поддерживают экспорт в формат XML и прямую отправку в личный кабинет ФНС.
- Что делать‚ если не получается войти в личный кабинет? Проверьте correctness логина/пароля на Госуслугах‚ убедитесь‚ что сертификат ЭП не просрочен‚ либо обратитесь в службу поддержки ФНС по телефону ###.
- Нужно ли прикладывать книги учёта? При электронной подаче декларации книги учёта не прикладываются‚ но они должны быть у вас на случай запроса налоговой инспекции.
Подача налоговой декларации по УСН через сайт ФНС России – это быстрый‚ безопасный и законный способ выполнить свои налоговые обязательства. Следуя представленной инструкции‚ вы minimизируете риск ошибок‚ сэкономите время и избежите штрафов за несвоевременную или неправильную сдачу отчётности. Главное – вовремя подготовить документы‚ правильно выбрать форму декларации и не забыть проверить её перед отправкой.
Удачной работы и спокойного налогового периода!