Сегодня 01:31:12 () налоговые органы активно рассылают уведомления об уплате имущественных налогов. В Амурской области в 2026 году было направлено 361 тысяча таких сообщений. Большинство из них касается налога на имущество, земельного и транспортного налогов, а также НДФЛ (в т.ч. с доходов по банковским вкладам). Оплата всех квитанций должна быть произведена не позднее 1 декабря текущего года.

Однако иногда в этих уведомлениях указывается сумма, превышающая фактически начисленный налог – так называемая переплата по налогу. Ниже подробно рассмотрим, почему возникает переплата, как её обнаружить и какие действия предпринять для возврата или зачёта излишне уплаченных средств.

Почему возникает переплата по налогу?

• Ошибки в расчёте базы налогообложения – неправильная учётная стоимость имущества, ошибочная площадь земельного участка или неверные данные о транспортном средстве.
• Дублирование начислений – один и тот же объект может быть учтён дважды в разных подразделениях ФНС.
• Изменения в законодательстве – введение Единого налогового счёта (ЕНС) в 2026 году привело к пересмотру некоторых авансовых платежей, а стары расчёты не всегда были скорректированы вовремя.
• Наследование имущества – после смерти наследодателя в наследство могут входить не только квартиры и машины, но и долги по налогам, которые иногда ошибочно начисляются новому владельцу.
• Корректировки после проверки – при проведении камеральной или выездной проверки налоговая может обнаружить, что ранее начисленная сумма была завышена.

Как определить, что вы получили переплату?

1. Сравните уведомление с собственными расчётами – проверьте кадастровую стоимость имущества, площадь участка, характеристики транспортного средства и ставки налогов, действующие в вашем регионе.
2. Обратите внимание на даты начисления – если в уведомлении указан период, за который вы уже уплатили налог (например, аванс за 2025 год, а вы уже внесли полную сумму за этот период), вероятно, имеет место дублирование.
3. Проверьте наличие льгот и вычетов – некоторые категории налогоплательщиков (пенсионеры, инвалиды, многодетные семьи) имеют право на снижение налоговой базы. Если льгота не учтена, сумма может быть завышена.
4. Сверьте данные с личным кабинетом на сайте ФНС – в разделе «Мои налоги» отображаются начисленные суммы, уже уплаченные платежи и остаток по каждому налогу.

Что делать, если переплата обнаружена?

Подготовьте необходимые документы

• Копия уведомления о начислении налога (с указанием суммы переплаты).
• Документы, подтверждающие право на льготу или вычет (например, справка об инвалидности, свидетельство о рождении детей).
• Выписка из банка о проведённом платеже (чек, квитанция, выписка по счёту).
• Заявление о зачёте или возврате переплаты (образец можно скачать на официальном сайте ФНС).

Выберите способ подачи заявления

• Электронно – через личный кабинет налогоплательщика (раздел «Обращения»).
• По почте – заказным письмом с уведомлением о вручении в адрес вашей инспекции ФНС.
• Лично – в приёмной налоговой инспекции (рекомендуется взять с собой копии всех документов).

Укажите желаемый результат

• Зачёт – переплата автоматически засчитывается в счёт будущих налоговых платежей (например, аванс за следующий период).
• Возврат – средства переводятся на указанный банковский счёт или выдаются наличными в кассе ФНС.

Следите за сроками рассмотрения

Согласно Налоговому кодексу РФ, налоговый орган обязан рассмотреть заявление о зачёте или возврате переплаты в течение 30 дней с даты его получения. При необходимости продления срока вам должно быть направлено уведомление с указанием новой даты завершения рассмотрения.

Пример заявления о зачёте переплаты

[Ваше ФИО]
[Ваш адрес]
[Контактный телефон]
[E‑mail]

ИФНС России по [название района/города]
[адрес инспекции]

Заявление
о зачёте переплаты по налогу на имущество физических лиц

Я, [Ваше ФИО], являюсь собственником объекта недвижимости, расположенного по адресу: [полный адрес объекта].
Согласно уведомлению об уплате налога за 2025 год, полученному , начислена сумма в размере 12 500 руб.
После самостоятельной проверки кадастровой стоимости и применения льготы (инвалидность 2‑й группы) установлено, что правильная сумма налога составляет 9 800 руб.
Таким образом, имеется переплата в размере 2 700 руб.

Прошу зачесть указанную сумму в счёт будущих налоговых платежей (аванс за I квартал 2027 года) либо вернуть её на мой банковский счёт:

Банк: [название банка]
Р/с: [номер счёта]
БИК: [БИК банка]

Прилагаю:
Копию уведомления об уплате налога за 2025 год.
Справку об инвалидности.
Выписку из банка о проведённом платеже.

Подпись: _____________

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Можно ли получить переплату, если срок на возврат уже пропущен?

Да. Даже если вы пропустили трёхлетний срок для подачи заявления о возврате, вы всё ещё можете потребовать зачёта переплаты в счёт будущих налогов. Для этого достаточно подать заявление в любой момент.

Нужно ли платить штраф или пени за задержку возврата?

Нет. Задержка, связанная с ошибкой налогового органа, не влечёт начисления пени или штрафов.

Как узнать, есть ли у меня переплата по НДФЛ с вкладов?

В личном кабинете ФНС откройте раздел «НДФЛ → Доходы по вкладам». Сравните начисленную сумму с выпиской из банка о полученных процентах. Если налог начислен больше, чем 13 % от фактически полученных процентов, вероятно, есть переплата.

Можно ли одновременно запросить зачёт и возврат разных частей переплаты?

Да. В заявлении можно указать, какую часть переплаты вы хотите зачесть, а какую – вернуть на счёт.

Полезные ссылки

• Официальный сайт ФНС России: nalog.ru
• Электронный сервис «Личный кабинет налогоплательщика»: lkn.nalog.ru
• Инструкция по зачёту и возврату переплат (PDF): nalog.ru/documents/overpayment_instruction.pdf

Переплата по налогу – не редкость, особенно в периоды изменений в законодательстве и введения новых систем учёта (например, ЕНС). Важно вовремя проверять полученные уведомления, сравнивать их с собственными данными и, при выявлении расхождений, подавать заявление о зачёте или возврате излишне уплаченных средств. Следуя представленным рекомендациям, вы сможете минимизировать финансовые потери и избежать лишних сложностей с налоговыми органами.

Помните: налоговая служба обязана исправлять свои ошибки, а ваше право на получение законного возврата или зачёта защищено законодательством.