Смерть близкого человека всегда сопровождается рядом организационных и финансовых вопросов. Одним из них является право на получение пенсионных выплат, которые могли бы причитаться умершему; В Российской Федерации существуют несколько механизмов, позволяющих близким родственникам получить часть или всю накопительную и страховую часть пенсии умершего. Ниже подробно рассмотрены основные варианты, порядок оформления и необходимые документы.
Виды пенсий, которые могут быть выплачены после смерти
- Накопительная часть пенсии – средства, сформированные на индивидуальном пенсионном счёте (ИПС) за счёт страховых взносов работодателя и/или добровольных взносов гражданина.
- Страховая пенсия по случаю потери кормильца (СПК) – ежемесячная выплата, назначаемая нетрудоспособным членам семьи умершего застрахованного лица.
- Единовременная выплата по накопительной пенсии – возможность получить всю сумму накоплений единовременно, если право на ежемесячную выплату не возникло.
Накопительная часть пенсии
Если у умершего имелись накопления на индивидуальном пенсионном счёте, их можно получить следующими способами:
- Единовременная выплата – выплата всей суммы накоплений одним платежом. Доступна, если:
- у умершего нет прав на ежемесячную накопительную пенсию (например, он не достиг пенсионного возраста или не оформил её при жизни);
- вы являетесь законным наследником (супруг/супруга, дети, родители) или лицо, указанное в завещании о распределении накоплений.
- Ежемесячная накопительная пенсия – выплата в виде регулярных платежей, если умерший уже оформил право на накопительную пенсию при жизни и получал её. В этом случае выплата продолжается получателям, указанным в заявлении о выборе способа получения пенсии (обычно супруг/супруга или нетрудоспособные дети).
Для получения накопительной части необходимо подать заявление в управляющую компанию или НПФ, где велся ИПС, приложив:
- свидетельство о смерти;
- документ, подтверждающий право на получение (свидетельство о браке, свидетельство о рождении детей, завещание или решение суда о наследовании);
- паспорт заявителя;
- СНИЛС умершего (если есть).
Страховая пенсия по случаю потери кормильца (СПК)
СПК назначается нетрудоспособным членам семьи умершего застрахованного лица, если у умершего был достаточный страховой стаж (минимум 8 лет общего страхового стажа, из которых не менее 5 лет – страховой стаж по обязательному пенсионному страхованию).
Кто может получить СПК:
- неработающие дети до 18 лет (или до 23 лет, если обучаются очно);
- неработающий супруг/супруга, достигший пенсионного возраста или являющийся инвалидом;
- родители умершего, если они нетрудоспособны и находились на его иждивении;
- иные нетрудоспособные иждивенцы (например, братья/сёстры, дедушки/бабушки) при условии их иждивения от умершего.
Размер СПК рассчитывается как:
СПК = (СПК умершего) × коэффициент зависимости, где коэффициент зависимости зависит от числа нетрудоспособных иждивенцев и их отношения к умершему.
Для оформления СПК необходимо обратиться в территориальный орган Пенсионного фонда РФ (ПФР) с пакетом документов:
- заявление о назначении пенсии по случаю потери кормильца;
- свидетельство о смерти;
- документы, подтверждающие родство иждивенца (свидетельство о браке, о рождении детей, о усыновлении и т.д.);
- справка о нетрудоспособности (медицинская справка, если иждивенец инвалид);
- справка о совместном проживании и иждивении (при необходимости);
- паспорт заявителя и СНИЛС умершего.
Сроки выплат
- Накопительная часть – выплата производится в течение 10 рабочих дней после принятия решения управляющей компанией или НПФ (при условии полного комплекта документов).
- Страховая пенсия по случаю потери кормильца – назначается со дня подачи заявления, но не ранее дня смерти кормильца. Выплата производится ежемесячно, начиная с месяца, следующего за месяцем подачи заявления.
Пример расчета
Умерший гражданин Иваров И.И. имел на накопительном счёте 600 000 рублей и страховой стаж 15 лет. Его нетрудоспособная жена (возраст 55 лет) и двое несовершеннолетних детей претендуют на выплаты.
- Накопительная часть: жена, как наследник первой очереди, может получить единовременную выплату 600 000 рублей или оформить ежемесячную накопительную пенсию (например, 10 000 руб/мес при условии выбора такой формы).
Часто задаваемые вопросы
- Можно ли получить обе выплаты одновременно?
- Да, если есть основания для обеих выплат (накопительная часть и СПК), они не исключают друг друга и выплачиваются независимо.
- Что делать, если умерший не оформил накопительную пенсию при жизни?
- Накопительные средства всё равно остаются на его ИПС и могут быть выплачены наследникам единовременно или в виде ежемесячной пенсии, если они оформят право на получение;
- Нужно ли платить налог на полученные пенсионные выплаты?
- Накопительная часть пенсии, выплаченная в виде единовременной суммы, не облагается НДФЛ; Ежемесячные выплаты (СПК и накопительная пенсия) также не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц.
Право на получение пенсии после смерти близкого человека регулируется законодательством о государственном и негосударственном пенсировании. Основные возможности – получение накопительных средств (единовременно или ежемесячно) и назначение страховой пенсии по случаю потери кормильца. Для успешного оформления необходимо своевременно собрать необходимые документы, обратится в соответствующие фонды (НПФ/УК или ПФР) и следовать установленной процедуре. При возникновении вопросов рекомендуется консультироваться со специалистами Пенсионного фонда или юридическими консультантами, специализирующимися на пенсионном праве.