С 1 июля 2024 года в Российской Федерации изменился порядок определения вида выплаты средств пенсионных накоплений. Теперь гражданин, достигший права на получение накопительной пенсии, может выбрать между:
- ежемесячной пожизненной выплатой (накопительная пенсия);
- единовременной выплатой всего накопленного капитала.
Отказ от получения ежемесячной накопительной пенсии и выбор единовременной выплаты часто называют «отказом от НСУ». В данной статье подробно рассмотрены условия, порядок расчёта, необходимые документы и практические рекомендации для тех, кто рассматривает такой вариант.
Нормативная база
Основные положения регулируются:
- Федеральным законом «О страховых пенсиях» (№ 400‑ФЗ от );
- Постановлением Правительства РФ от № 3636‑р «Об утверждении формы уведомления об отказе в переводе средств пенсионных накоплений в состав пенсионных резервов в качестве единовременного взноса по договору долгосрочных сбережений» (ред. от );
- Инструкциями Пенсионного фонда РФ и негосударственных пенсионных фондов (НПФ), действующими с .
Когда возможна единовременная выплата?
Согласно действующим правилам, право на получение средств пенсионных накоплений в виде единовременной выплаты возникает, если выполняется одно из следующих условий:
- Расчётный размер ежемесячной накопительной пенсии меньше 10‑кратного значения прожиточного минимума пенсионера (ПМП) на день назначения выплаты;
- Или, альтернативно, общая сумма накоплений на индивидуальном лицевом счёте не превышает 350 000 руб. (это значение соответствует примерно 10 × ПМП в 2024 г.).
Если же расчётный ежемесячный платёж превышает указанный порог, выплата осуществляется исключительно в виде ежемесячной накопительной пенсии (пожизненной).
Как рассчитывается размер ежемесячной накопительной пенсии?
Формула расчёта выглядит так:
Ежемесячная накопительная пенсия = (Накопленные средства) / (Коэффициент перевода)
Коэффициент перевода определяется actuarial‑расчётом и зависит от возраста получателя, пола и ожидаемой продолжительности жизни. На практике большинство НПФ предоставляют готовые таблицы или онлайн‑калькуляторы, где достаточно ввести сумму накоплений и дату рождения.
Пример расчёта (данные на )
- Прожиточный минимум пенсионера в РФ (ПМП) – 15 250 руб. в месяц;
- 10 × ПМП = 152 500 руб.;
- Если накоплений 290 400 руб., то расчётный ежемесячный платёж ≈ 290 400 / 20 ≈ 14 520 руб. (коэффициент 20 – условный пример для 60‑летнего мужчины);
- Поскольку 14 520 руб. > 152 500 руб. / 10? Нет, условие проверяется иначе: сравниваем ежемесячный платёж с 10 × ПМП (152 500 руб.). В данном случае ежемесячный платёж значительно меньше, значит право на единовременную выплату сохраняется.
В реальных расчётах коэффициент перевода обычно находится в диапазоне от 12 до 25, поэтому порог в 350 000 руб. является удобным ориентиром.
Порядок оформления отказа от ежемесячной выплаты и получения единовременной суммы
- Проверка права – убедиться, что размер накоплений либо ежемесячный платёж не превышает установленные лимиты (см. пункт 2).
- Сбор документов:
- Заявление о выборе формы выплаты (форма утверждена Постановлением № 3636‑р);
- Паспорт гражданина РФ;
- СНИЛС;
- Выписка из индивидуального лицевого счёта (ИЛС) с указанием суммы накоплений;
- При необходимости – документы, подтверждающие право на досрочное назначение пенсии (например, справка о стаже, инвалидности и т.п.).
- Подача заявления – в отделение Пенсионного фонда РФ или в НПФ, где ведётся ИЛС. Заявление можно подать лично, через МФЦ или в электронном виде через личный кабинет на сайте госуслуг.
- Рассмотрение – фонд проверяет соответствие условиям и в течение 10 рабочих дней выносит решение.
- Выплата – при положительном решении единовременная сумма перечисляется на указанный банковский счёт заявителя (либо выдаётся наличными в кассе фонда, если сумма не превышает установленный лимит наличных выплат).
Преимущества и риски выбора единовременной выплаты
Преимущества
- Полный контроль над средствами – возможность инвестировать, погасить долги, приобрести недвижимость и т.д.;
- Отказ от зависимости от индексации и возможных изменений в законодательстве о пенсионных выплатах;
- Возможность передать средства наследникам по завещанию.
Риски и недостатки
- Потеря гарантированного пожизненного дохода – при неудачном управлении средствами можно остаться без средств к существованию в старости;
- Налоговые последствия – при получении крупной суммы может возникнуть необходимость уплаты НДФЛ (если выплата не относится к социальным выплатам, освобождённым от налогообложения);
- Инфляционный риск – если средства не инвестировать с доходом, превышающим инфляцию, их реальная стоимость будет снижаться;
- Сложность возврата к ежемесячной выплате – после получения единовременной суммы переход обратно к накопительной пенсии невозможен.
Практические советы
- Сравните потенциальный ежемесячный доход от накопительной пенсии с тем доходом, который вы можете получить от самостоятельного инвестирования единовременной суммы (учитывая риски и налоги).
- Проконсультируйтесь с финансовым консультантом или специалистом НПФ – многие фонды предлагают бесплатные семинары по планированию пенсии.
- Убедитесь, что выбранный банковский счёт готов принять крупный перевод (проверьте лимиты и возможные комиссии).
- Сохраните копии всех поданных документов и подтверждение отправки заявления (например, скриншот из личного кабинета госуслуг).
- Если вы планируете использовать средства для покупки жилья или погашения ипотеки, уточните у банка возможность получения ипотечного кредита под залог будущей пенсии – иногда такие программы предлагают более выгодные условия.
Отказ от ежемесячной накопительной пенсии в пользу единовременной выплаты – это законный инструмент, позволяющий гибко распоряжаться своими пенсионными накоплениями. Однако решение следует принимать после тщательного анализа собственной финансовой ситуации, налоговых последствий и долгосрочных целей. При соблюдении всех формальностей и консультации со специалистами процесс оформления проходит прозрачно и в рамках действующего законодательства.
Надеемся, представленная информация поможет вам сделать осознанный выбор и обеспечить финансовую стабильность на пенсионном этапе жизни.