Налоговый вычет по инвалидности – одна из мер социальной поддержки, позволяющая уменьшить сумму налога на доходы физических лиц (НДФЛ). В 2026 году порядок получения вычета сохраняет основные положения, но учитывает изменения, связанные с прогрессивной шкалой НДФЛ и расширенной семейной льготой. Ниже представлен подробный гид: кто имеет право, какие документы необходимы, как правильно составить заявление и где его подать.

Кто имеет право на вычет

• Лица, имеющие официально установленную инвалидность I, II или III группы.
• Родители (опекуны, попечители) детей‑инвалидов до 18 лет (или до 24 лет, если ребёнок обучается очно).
• Супруги инвалидов, если они совместно ведут хозяйство и получают доход, облагаемый НДФЛ.

Какие документы нужны для подтверждения права

1. Справка об инвалидности (форма № 095/у‑09) – выдаётся медико‑социальной экспертизой.
2. Свидетельство о рождении ребёнка (при вычете на ребёнка‑инвалида).
3. Документ, подтверждающий родство (свидетельство о браке, удостоверение опекуна и т.п.).
4. ИНН и СНИЛС заявителя.
5. Заявление на предоставление вычета (образец представлен ниже).

Как оформить заявление

Заявление может быть составлено в произвольной форме, если работодатель не утвердил свой бланк. Основные реквизиты, которые должны присутствовать в документе:

• Наименование организации (или ФНС, если подача напрямую в налоговый орган).
• ФИО заявителя (можно указать только инициалы и фамилию, если требуется скрыть персональные данные).
• Дата и место рождения (или только год рождения – для соблюдения конфиденциальности).
• ИНН и СНИЛС.
• Наименование вычета: «Стандартный налоговый вычет по инвалидности» (или «Вычет на ребёнка‑инвалида»).
• Период, за который запрашивается вычет (например, «с по »).
• Перечень прилагаемых документов (справка об инвалидности, свидетельство о рождении и т.д.).
• Подпись заявителя и дата заполнения.

Пример заполнения (образец заявления)

Ниже представлен типовой шаблон. Все персональные данные заменены условными обозначениями – при реальном заполнении их следует заменить на свои данные.

Образец заявления на предоставление стандартного налогового вычета по инвалидности

Кому: [Наименование организации / Инспекция ФНС по району]
От: [Фамилия И.О.]
ИНН: [ИНН]
СНИЛС: [СНИЛС]
Дата рождения: [Год рождения]

Заявление
Прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по НДФЛ в соответствии со ст. 218 НК РФ в связи с наличием инвалидности [группа I/II/III] (справка об инвалидности № [номер] от [дата]).

Период, за который запрашивается вычет: с по .

Прилагаю копии следующих документов:
Справка об инвалидности (форма № 095/у‑09).
Копия паспорта (страница с данными).
Иные документы, подтверждающие право на вычет (при необходимости).

Подача заявления

Через работодателя

Если вы получаете заработную плату, заявление подаётся в бухгалтерию вашей организации. После получения документов бухгалтер производит расчёт налога с учётом вычета и отражает его в расчётном листке. Декларация 3‑НДФЛ в этом случае не требуется.

Через ФНС (лично или в электронном виде)

При отсутствии возможности подать заявление через работодатель (например, при работе по договорам ГПХ или самозанятости) вы можете обратиться в налоговую инспекцию:

• Лично – в отделение ФНС по месту жительства.
• Электронно – через личный кабинет на сайте nalog.ru (раздел «Получение вычетов»);
• Через портал Госуслуг – услуга «Получение налогового вычета по НДФЛ».

При подаче через ФНС после проверки документов вам будет направлено уведомление о праве на вычет, а сумма будет зачтена при последующей уплате налога или возвращена при подаче декларации 3‑НДФЛ.

Размер вычета и лимиты в 2026 году

Стандартный вычет по инвалидности в 2026 году составляет:

• 500 рублей в месяц – для инвалидов I и II групп.
• 400 рублей в месяц – для инвалидов III группы.
• При наличии ребёнка‑инвалида – вычет увеличивается до 12 000 рублей в год (1 000 рублей в месяц) независимо от группы инвалидности ребёнка.

Если совокупный доход превышает порог, при котором применяется повышенная ставка НДФЛ (15 % и выше), вычет всё равно уменьшает налоговую базу, но экономический эффект может быть меньше из‑за прогрессивной шкалы.

Изменения в 2026 году, связанные с прогрессивным НДФЛ и семейной льготой

• С 1 января 2026 года введена прогрессивная шкала НДФЛ: 13 % до 2,4 млн руб., 15 % от 2,4 млн до 5 млн, 18 % свыше 5 млн.
• Семейная льгота (дополнительный вычет на второго и последующих детей) увеличена до 1 400 рублей в месяц на ребёнка.
• Для инвалидов и семей с детьми‑инвалидами сохраняется право на получение как стандартного, так и социального вычета одновременно (не суммируются только вычеты одного вида).

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Можно ли получить вычет за прошлые годы, если я только сейчас оформил инвалидность?

Да, вы можете подать уточнённую декларацию 3‑НДФЛ за предыдущие три года и потребовать возврат излишне удержанного налога.

Нужно ли нотариально заверять справку об инвалидности?

Нет, достаточно заверенной копии, выданной медико‑социальной экспертизой.

Можно ли получить вычет, если я работаю удалённо у иностранного работодателя?

Налоговый вычет по НДФЛ предоставляется только по доходам, облагаемым НДФЛ в Российской Федерации. Если доход не облагается НДФЛ в РФ, вычет не применяется.

Каков срок рассмотрения заявления в ФНС?

Обычно до 30 календарных дней с момента полного комплекта документов.

---

Важно: При заполнении заявления следите за актуальностью реквизитов организации и правильностью указания периода вычета. Храните копии всех предоставленных документов – они могут понадобиться при проверке налоговым органом.

Надеемся, что представленная информация и образец заявления помогут вам оформить налоговый вычет по инвалидности быстро и без ошибок;