Статья предназначена для налогоплательщиков, бухгалтеров и кадровых специалистов, которым необходимо оформить право на получение стандартных налоговых вычетов по НДФЛ. В материале приведены актуальные образцы заявлений, пояснения к их заполнению и рекомендации по подаче в налоговый орган или через работодателя.
Что такое стандартный налоговый вычет?
Стандартный налоговый вычет – это фиксированная сумма, которую налогоплательщик имеет право вычесть из налогооблагаемого дохода перед расчетом НДФЛ. Вычет предоставляется без подтверждения фактических расходов и зависит от категории льготника (дети, инвалиды, участники боевых действий и т;д.).
В 2026 году размеры стандартных вычетов установлены следующим образом:
- на первого и второго ребёнка – 1 400 руб. в месяц;
- на третьего и последующих детей – 3 000 руб. в месяц;
- на ребёнка‑инвалида, ребёнка, являющегося сиротой, либо на ребёнка, находящегося под опекой (попечительством) – 6 000 руб. в месяц;
- на самого налогоплательщика (инвалид I или II группы, участник ВОВ, чернобылец и т.п.) – от 500 руб. до 3 000 руб. в месяц в зависимости от категории.
Кто может подать заявление?
Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета подаётся:
- работником – непосредственно своему налоговому агенту (работодателю) для удержания меньшей суммы НДФЛ из заработной платы;
- самозанятым или индивидуальным предпринимателем – в налоговую инспекцию по месту жительства (через личный кабинет на сайте ФНС России);
- опекуном, попечителем или усыновителем – в налоговую инспекцию, подтверждая статус опекуна/попечителя.
Общие требования к оформлению заявления
Несмотря на то, что форма заявления может различаться в зависимости от вида вычета, существуют обязательные элементы:
- Шапка – наименование налогового органа (или ФИО и должность налогового агента), дата и номер документа (если требуется).
- Информация о заявителе – ФИО (можно указать [ФИО] для примера), ИНН, адрес регистрации, контактный телефон.
- Основание для вычета – ссылка на соответствующий пункт Налогового кодекса РФ (например, п.п. 3 п. 1 ст. 218 НК РФ – вычет на ребёнка).
- Размер и период вычета – указывается сумма в рублях и месяцы, за которые заявлен вычет.
- Перечень прилагаемых документов – справки, копии свидетельств, решения органов опеки и т.д.
- Подпись заявителя и дата заполнения.
- Авторизуйтесь на сайте nalog.ru.
- Выберите раздел «Подача заявлений и заявлений» → «Заявление на предоставление налогового вычета».
- Заполните электронную форму, загрузив скан‑копии документов.
- Подпишите заявление квалифицированной электронной подписью (КЭП) или отправьте его в бумажном виде в инспекцию.
- После обработки инспекция направит уведомление о принятом решении (обычно в течение 5‑10 рабочих дней).
- Отсутствие ссылки на конкретный пункт НК РФ (п;п. 3‑5 ст. 218).
- Не указана точная сумма вычета и период его действия.
- Приложены неполные или нечитаемые копии документов (например, плохо отсканированное свидетельство о рождении).
- Не указаны данные о ребёнке (ФИО, дата рождения, номер свидетельства).
- Отсутствует подпись или дата заполнения.
- Использование устаревших бланков (например, формы 2020 года) без учёта изменений в размерах вычетов.
- Официальный сайт ФНС России – раздел «Налоговые вычеты».
- КонсультантПлюс – база образцов заявлений (доступна по подписке).
- Система «Гарант» – актуальные формы и комментарии к НК РФ.
- Электронный сервис «Личный кабинет налогоплательщика» – подача заявлений онлайн.
Все персональные данные (ФИО, телефон, адрес) в примерах ниже заменены условными обозначениями [ФИО], [ИНН], [Адрес] – при реальном заполнении их необходимо указать полностью.
Образец заявления на стандартный налоговый вычет на ребёнка (один ребёнок)
Для подачи работодателю (налоговому агенту)
Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета на ребёнка Кому: ООО «Пример», бухгалтерия От: [ФИО], ИНН [ИНН] Прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет в соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации на моего несовершеннолетнего ребёнка: - ФИО ребёнка: [ФИО ребёнка]; - Дата рождения: [ДД.ММ.ГГГГ]; - Свидетельство о рождении № [№] от [ДД.ММ.ГГГГ]. Вычет запрашивается в размере 1 400 руб. в месяц с января 2026 года по текущий месяц. Прилагаю: Копию свидетельства о рождении ребёнка; Справку из образовательного учреждения (если ребёнку от 18 до 24 лет и он обучается очно) – не требуется для данного случая. Подпись: ___________________ /[ФИО]/
Для подачи в налоговую инспекцию (самозанятый/ИП)
Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета на ребёнка В ИФНС России по [город/район] От: [ФИО], ИНН [ИНН], адрес: [Адрес] Прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет на ребёнка в соответствии с п.п. 3 п. 1 ст. 218 НК РФ. Сведения о ребёнке: - ФИО: [ФИО ребёнка]; - Дата рождения: [ДД.ММ.ГГГГ]; - Свидетельство о рождении № [№] от [ДД.ММ.ГГГГ]. Размер вычета: 1 400 руб. в месяц. Период предоставления: с по . Прилагаю документы: Копия свидетельства о рождении ребёнка; Копия моего пастрана (страница с данными и пропиской); Справка о доходах за 2025 год (форма 2‑НДФЛ) – для подтверждения права на вычет. Подпись: ___________________ /[ФИО]/
Образец заявления на двойной стандартный налоговый вычет на ребёнка (единственный родитель)
Двойной вычет предоставляется, если ребёнок находится на воспитании у одного родителя (второй родитель отсутствует, лишён родительских прав, признан безвестно отсутствующим или умер).
Заявление о предоставлении двойного стандартного налогового вычета на ребёнка Кому: Налоговый агент – ИП «Пример», бухгалтерия От: [ФИО], ИНН [ИНН] Прошу предоставить мне двойной стандартный налоговый вычет на ребёнка в соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 НК РФ (вычет в двойном размере на ребёнка, воспитываемого единственным родителем). Сведения о ребёнке: - ФИО: [ФИО ребёнка]; - Дата рождения: [ДД.ММ.ГГГГ]; - Свидетельство о рождении № [№] от [ДД.ММ.ГГГГ]. Основание для двойного вычета: - Справка из ЗАГС о отсутствии второго родителя (форма № 25) либо решение суда об ограничении/лишении родительских прав; - Справка о совместном проживании ребёнка и заявителя (из ЖЭУ или управляющей компании). Размер вычета: 2 800 руб. в месяц (1 400 руб. × 2). Период: с по текущий месяц. Прилагаю: Копию свидетельства о рождении ребёнка; Справку из ЗАГС об отсутствии второго родителя; Справку о совместном проживании; Копию паспорта заявителя. Подпись: ___________________ /[ФИO]/
Образец заявления на стандартный налоговый вычет на ребёнка‑инвалида
Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета на ребёнка‑инвалида Кому: Налоговый инспектор ИФНС России по [город] От: [ФИО], ИНН [ИНН], адрес: [Адрес] Прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет на ребёнка‑инвалида в соответствии с подпунктом 5 пункта 1 статьи 218 НК РФ. Сведения о ребёнке: - ФИО: [ФИО ребёнка]; - Дата рождения: [ДД.ММ.ГГГГ]; - Свидетельство о рождении № [№] от [ДД.ММ.ГГГГ]; - Индивидуальная программа реабилитации (ИПР) № [№] от [ДД.ММ.ГГГГ]; - Справка МСЭ о группе инвалидности (группа I) от [ДД.ММ.ГГГГ]. Размер вычета: 6 000 руб. в месяц. Период: с по . Прилагаю: Копию свидетельства о рождении ребёнка; Копию ИПР; Копию справки МСЭ о группе инвалидности; Копию паспорта заявителя. Подпись: ___________________ /[ФИО]/
Как подать заявление?
Через работодателя
Заполните заявление в произвольной форме, соблюдая перечисленные выше обязательные реквизиты.
Приложите копии подтверждающих документов (свидетельства о рождении, справки и т.д.).
Передайте документ бухгалтеру или кадровому специалисту.
Налоговый агент скорректирует удержания НДФЛ начиная с месяца, следующего за месяцем подачи заявления (или с текущего месяца, если заявление подано до 15 числа).
Через личный кабинет налогоплательщика (ФНС России)
Частые ошибки при заполнении заявления
Полезные ссылки и ресурсы
Стандартный налоговый вычет – эффективный способ уменьшить налоговую нагрузку на семьи с детьми, инвалидов и другие категории граждан. Правильно оформленное заявление, сопровождаемое необходимыми документами, позволяет получить вычет уже в текущем налоговом периоде без ожидания годовых возвратов. Следуя представленным образцам и рекомендациям, вы сможете избежать типичных ошибок и быстро оформить своё право на вычет.
Важно: информация актуальна на дату публикации . Перед подачей заявления рекомендуется уточнить текущие размеры вычетов и требования к документам на официальном сайте ФНС России или у своего налогового консультанта.