Запрос в налоговый орган – один из самых распространённых способов получения официальной информации о порядке уплаты налогов, наличии льгот, факте представления документов и других вопросах, связанных с налоговым законодательством. Ниже представлены типовые формы запросов, рекомендации по их оформлению и примеры заполнения.

Основные требования к запросу

• Запрос может быть подан в письменной форме, в виде электронного сообщения или устно во время приёма уполномоченного должностного лица.
• Обязательные реквизиты:
  • наименование налогового органа (например, «Инспекция ФНС России по г. Москва»);
  • данные заявителя (наименование организации или ФИО физического лица, ИНН/ОГРН, контактный телефон, адрес электронной почты);
  • предмет запроса (конкретный вопрос или перечень сведений, которые необходимо получить);
  • дата и подпись заявителя (или электронная подпись при направлении через личный кабинет).
• Отсутствие любого из обязательных реквизитов является основанием для отказа в предоставлении информации.
• Срок рассмотрения запроса – не более 30 рабочих дней с даты его получения (в исключительных случаях может быть продлен).

Пример 1. Запрос о порядке исчисления и уплаты налогов (сборов)

Цель: получить разъяснение по налогу на прибыль организаций (или НДФЛ, УСН и т.д.).

[Наименование налогового органа]
Инспекция ФНС России по [город/район]
Адрес: [указать адрес инспекции]
E-mail: [официальный адрес инспекции]

Заявитель: [Наименование организации] / [ФИО физического лица]
ИНН: [указать ИНН]
ОГРН/ОГРНИП: [указать, если есть]
Контактный телефон: [+7 (XXX) XXX-XX-XX]
E-mail: [email заявителя]

Запрос
Прошу предоставить информацию о порядке исчисления и уплаты налога на прибыль организаций (ставки, сроки уплаты, порядок заполнения декларации, возможные льготы и вычеты) в соответствии с действующим законодательством на 2026 год.


Приложения:
Копия устава организации (при необходимости).
Доверенность на представителя (если запрос подаёт уполномоченное лицо).

Подпись _____________ / [ФИО]

Пример 2. Запрос о факте представления документов при государственной регистрации

Цель: получить подтверждение, что определённое юридическое лицо или ИП представило в ФНС документы при регистрации.

[Наименование налогового органа]
Инспекция ФНС России по [город/район]
Адрес: [указать адрес инспекции]
E-mail: [официальный адрес инспекции]
Заявитель: [Наименование организации] / [ФИО физического лица]
ИНН: [указать ИНН]
ОГРН/ОГРНИП: [указать, если есть]
Контактный телефон: [+7 (XXX) XXX-XX-XX]
E-mail: [email заявителя]

Запрос
Прошу предоставить сведения о факте представления в налоговый орган документов, подтверждающих государственную регистрацию следующего лица:
- Наименование: [Полное наименование организации или ФИО ИП];
- ИНН: [ИНН лица];
- ОГРН/ОГРНИП: [ОГРН или ОГРНИП];
- Дата регистрации: [указать, если известна].

В случае отсутствия таких сведений прошу указать причины и порядок их получения.

Приложения:
Доверенность на представителя (если запрос подаёт уполномоченное лицо).

Подпись _____________ / [ФИО]

Пример 3. Запрос о предоставлении информации о налоговой льготе

Цель: уточнить основания для применения налоговой выгоды (например, льготу по НДС при экспортных операциях).

[Наименование налогового органа]
Инспекция ФНС России по [город/район]
Адрес: [указать адрес инспекции]
E-mail: [официальный адрес инспекции]

Заявитель: [Наименование организации] / [ФИО физического лица]
ИНН: [указать ИНН]
ОГРН/ОГРНИП: [указать, если есть]
Контактный телефон: [+7 (XXX) XXX-XX-XX]
E-mail: [email заявителя]

Запрос
Прошу предоставить информацию о порядке применения налоговой льготы по НДС при экспорте товаров (работ, услуг), включая:
- перечень необходимых документов для подтверждения права на льготу;
- сроки подачи заявления и уведомления налогового органа;
- возможные ограничения и условия отмены льготы;
- образцы заполнения декларации по НДС с отражением льготной операции.

Приложения:
Копия договора поставки (экспортного контракта).
Выписка из ЕГРЮЛ/ЕГРИП (при необходимости).

Подпись _____________ / [ФИО]

Как оформить запрос в свободной форме

1. Шапка: укажите наименование налогового органа и его реквизиты (адрес, e-mail, телефон справочной службы).
2. Данные заявителя: полное название организации или ФИО, ИНН, ОГРН/ОГРНИП, контактные данные.
3. Дата составления запроса.
4. Текст запроса чётко и лаконично сформулируйте интересующий вас вопрос. По возможности укажите нормативный акт, на который ссылаетесь (например, ст. 217 НК РФ).
5. Перечислите приложения (если они есть).
6. Подпись (ручная или электронная) и расшифровка подписи.

При подаче через личный кабинет налогоплательщика достаточно заполнить соответствующие поля формы; система автоматически подставит реквизиты налогового органа и заявителя.

Рекомендации по подаче запроса

• Отправляйте запрос заказным письмом с уведомлением о вручении или через электронный документооборот (ЭДО) – так вы получите подтверждение даты получения.
• Сохраняйте копию отправленного запроса и подтверждение о его приёме (уведомление, скриншот личного кабинета, подтверждение ЭДО).
• Если ответ не получен в установленный срок, направьте повторный запрос с пометкой «повторный» и приложением копии первого запроса.
• При получении отказа запросите мотивированное объяснение (ст. 91 НК РФ) и, при необходимости, обжалуйте решение в вышестоящий налоговый орган или в суд.

Что делать при отказе в предоставлении информации

1. Получите письменный мотивированный ответ (должен содержать ссылки на нормы закона, основания отказа).
2. Проверьте, соблюдены ли все требования к запросу (обязательные реквизиты, чёткость формулировки).
3. При необходимости уточните запрос, устранив выявленные недостатки, и направьте его повторно.
4. Если отказ считаете неправомерным, подготовьте жалобу в вышестоящий налоговый орган (например, Управление ФНС по региону) либо в суд в соответствии с главой 24 НК РФ.

Приведённые выше образцы носят рекомендательный характер. Перед отправкой запроса убедитесь, что все указанные реквизиты соответствуют вашей ситуации и актуальному законодательству на дату подачи.