С 1 сентября 2026 года в России вступили в силу новые положения Налогового кодекса, направленные на поддержку семей с детьми. Одним из ключевых изменений стал налоговый вычет на долгосрочные сбережения, который теперь можно оформить непосредственно у работодателя, не дожидаясь окончания года и не подавая декларацию 3‑НДФЛ;

Кто может воспользоваться вычетом?

• Граждане Российской Федерации, официально трудоустроенные по трудовому договору;
• Многодетные отцы (и матери), имеющие на иждивении троих и более несовершеннолетних детей;
• Лица, уплачивающие страховые взносы по договорам добровольного страхования жизни (ДСЖ) или накопительным пенсионным счетам.

Важно, что вычет доступен не только для имущественных, но и для социальных налоговых вычетов, что делает его особенно привлекательным для семей с высокими расходами на образование, лечение и содержание детей.

Как работает вычет на долгосрочные сбережения?

Согласно новому пункту Налогового кодекса, работник может уменьшить свою базу по НДФЛ на сумму уплаченных страховых взносов по договорам добровольного страхования жизни, заключённым на срок не менее пяти лет. Вычет рассчитывается следующим образом:

1. Определяется общая сумма уплаченных за год страховых взносов по ДСЖ.
2. Из этой суммы вычитается часть, не превышающая установленный лимит (в 2026 году лимит составляет 120 000 рублей в год).
3. Полученная величина уменьшает налогооблагаемый доход, а значит, и сумму удерживаемого НДФЛ.

Пример расчёта:

• Годовой доход отца – 800 000 руб.
• Уплаченные взносы по ДСЖ – 150 000 руб.
• Лимит вычета – 120 000 руб.
• Налоговая база после вычета: 800 000 – 120 000 = 680 000 руб.
• НДФЛ (13 %): 680 000 × 0,13 = 88 400 руб. (вместо 104 000 руб. без вычета).
• Экономия составляет 15 600 руб. в год.

Преимущества оформления вычета у работодателя

Ранее для получения подобного вычета необходимо было дождаться конца года, собрать подтверждающие документы и подать декларацию 3‑НДФЛ. Теперь процесс упрощён:

• Своевременность: вычет применяется к каждому начислению заработной платы, что позволяет сразу увидеть увеличение net‑дохода.
• Минимальная бумажная работа: достаточно предоставить работодателю копию договора ДСЖ и справку об уплаченных взносах за текущий период.
• Отсутствие необходимости подавать декларацию: все расчёты ведёт бухгалтерия организации.

Как оформить вычет у работодателя?

1. Заключить договор добровольного страхования жизни на срок не менее пяти лет.
2. Получить от страховой компании справку о сумме уплаченных взносов за отчётный период (квартал, месяц).
3. Передать справку и копию договора в бухгалтерию своего предприятия.
4. Бухгалтер производит корректировку налоговой базы по НДФЛ и отражает вычет в расчётном листке.
5. Получить увеличенную net‑заработную плату уже в следующем расчётном периоде.

Особенности для многодетных отцов

Многодетные отцы могут дополнительно претендовать на социальный вычет на детей (например, вычет на обучение, лечение или содержание). При совмещении нескольких вычетов важно помнить:

• Общая сумма вычетов не может превышать размер налогооблагаемого дохода.
• При оформлении нескольких вычетов необходимо предоставлять отдельные подтверждающие документы для каждого из них.
• Если сумма выплат по ДСЖ превышает установленный лимит, излишек не учитывается при расчёте НДФЛ, но может быть использован в следующем налоговом периоде (при условии продолжения действия договора).

Что следует помнить при планировании финансов?

• Выбор страховой компании и условия ДСЖ должны соответствовать долгосрочным целям семьи (накопительный компонент, возможность досрочного расторжения без штрафов, гарантированный доход).
• Регулярно проверяйте актуальность лимита вычета – он может изменяться в соответствии с инфляцией и решениями законодателя;
• Сохраняйте все подтверждающие документы (договоры, квитанции, справки) минимум четыре года – это срок, в течение которого налоговые органы могут проводить проверки.
• При изменении места работы необходимо своевременно информировать нового работодателя о наличии действующего вычета, чтобы избежать двойного удержания НДФЛ.

Если вы являетесь многодетным отцом и ещё не оформили договор добровольного страхования жизни, сейчас самое время рассмотреть этот инструмент как часть комплексной финансовой стратегии вашей семьи.