Дата актуализации: ․

Что такое налоговый вычет НДФЛ?

Налоговый вычет – это часть дохода, на которую уменьшается база по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ)․ После применения вычета налог уплачивается с меньшей суммы, а значит, вы можете вернуть часть уже удержанного налога (обычно 13 %)․

Основные виды вычетов

• Стандартные вычеты – за себя, супруга(у), детей, инвалидов․
• Социальные вычеты – за обучение, лечение, благотворительность, фитнес и др․
• Имущественные вычеты – при покупке/строительстве жилья, при продаже недвижимости․
• Профессиональные вычеты – для индивидуальных предпринимателей, авторов, изобретателей и т․п․

Когда нужно подавать заявление на вычет?

Если вы хотите получить вычет у работодателя (то есть уменьшить удерживаемый с зарплаты НДФЛ в течение года), достаточно подать заявление непосредственно в бухгалтерию․ Если же вы планируете вернуть налог после окончания года, оформляете декларацию 3‑НДФЛ и прилагаете к ней подтверждающие документы․

Как оформить заявление на вычет НДФЛ у работодателя

1. Определите вид вычета, на который имеете право․
2. Соберите необходимые подтверждающие документы (см․ раздел ниже)․
3. Заполните заявление по утверждённому шаблону․
4. Передайте заявление и документы в бухгалтерию вашей организации․
5. Бухгалтер производит перерасчёт налога с последующей зарплаты․

Шаблон заявления на предоставление налогового вычета НДФЛ

Ниже представлен универсальный шаблон, который можно адаптировать под любой вид вычета․ Заполняйте поля, выделенные жирным шрифтом․

Заявление
о предоставлении налогового вычета по НДФЛ

Я, ФИО полностью, residing at адрес регистрации (по желанию можно указать только город и индекс),
ИНН XXXXXXXXXX, паспорт: серия XXXX № XXXXXX, выдан кем и когда,
работаю в организации Название работодателя в должности Должность с дата приёма г․

Прошу предоставить мне налоговый вычет по НДФЛ в размере Сумма вычета (руб․) за период период (например, – ) в соответствии с пунктом номер пункта НК РФ Налогового кодекса РФ․

Основание для предоставления вычета:

 
Вид вычета (например, социальный – обучение, имущественный – покупка жилья и т․д․)
 
Наименование документа‑основания (договор, справка, счёт‑фактура и т․п․)
 
Номер и дата документа


Прилагаю к заявлению следующие документы:

 
Копия документа‑основания (договор, счёт, справка и т․д․)․
 
Копия платежного документа (чек, квитанция, платёжное поручение)․
 
Иные документы, подтверждающие право на вычет (по требованию налогового органа)․

Какие документы обычно требуются?

• Для социального вычета (обучение): договор с образовательным учреждением, справка об оплате, лицензия учебного заведения․
• Для социального вычета (лечение): договор с медицинским учреждением, справка о стоимости услуг, лицензия мед․ организации․
• Для имущественного вычета (покупка жилья): договор купли‑продажи, акт приёма‑передачи, выписка из ЕГРН, платежные документы (квитанции, банковские выписки)․
• Для стандартного вычета на детей: свидетельства о рождении детей, справка о совместном проживании (если требуется)․

Подача заявления: через работодателя или в ИФНС?

Через работодателя – удобно, если вы хотите ежемесячно уменьшать удерживаемый НДФЛ․ Бухгалтер делает перерасчёт начиная с месяца, следующего за месяцем подачи заявления․

Через ИФНС (декларация 3‑НДФЛ) – необходима, если вы пропустили срок подачи у работодателя, либо хотите вернуть налог за предыдущий год․ В этом случае к декларации прилагаются те же документы, что и в заявлении․

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

1. Можно ли подать одно заявление на несколько видов вычетов? Да, в одном заявлении можно перечислить все виды вычетов, на которые вы имеете право, указав соответствующие основания и приложив документы к каждому пункту․
2. Срок рассмотрения заявления у работодателя? Обычно 5‑10 рабочих дней после получения всех документов․
3. Что делать, если работодатель отказал в вычете? Требуйте письменный обоснованный отказ․ При несогласии можно подать жалобу в трудовую инспекцию или обратиться в ИФНС для получения вычета через декларацию 3‑НДФЛ․
4. Нужно ли заверять копии документов? Для подачи у работодателя достаточно простых копий․ Для декларации 3‑НДФЛ иногда требуется заверенная копия (нотариус или организация, выдавшая документ)․

Оформление налогового вычета НДФЛ – это законный способ вернуть часть уплаченного налога․ Главное – правильно определить вид вычета, собрать подтверждающие документы и заполнить заявление по шаблону․ Используя представленный выше образец, вы сможете быстро и без ошибок подать заявление как у работодателя, так и в налоговую инспекцию․

Если у вас остались вопросы, рекомендуем обратиться к бухгалтеру вашей организации или к консультанту по налогам – они помогут уточнить детали, касающиеся вашей конкретной ситуации․