В России работающие родители могут уменьшить сумму удерживаемого с заработной платы подоходного налога (НДФЛ) за счёт налогового вычета на детей. Вычет представляет собой фиксированную сумму, которая исключается из налогооблагаемого дохода, тем самым снижая размер уплачиваемого налога. Ниже подробно рассмотрим, какие условия необходимо соблюдать, какие суммы вычета действуют в 2026 году и как оформить право на его получение, если в семье двое детей;

Что такое налоговый вычет на ребёнка?

Налоговый вычет на ребёнка – это установленная законом сумма, которую можно вычесть из дохода, облагаемого НДФЛ (ст. 218 НК РФ). Вычет предоставляется ежемесячно и уменьшает базу для расчёта налога, а не саму ставку (13 %).

Основные положения:

• Вычет может получить каждый из родителей, если они совместно участвуют в воспитании и содержании ребёнка.
• При отказе одного из родителей от оформления вычета второй родитель имеет право получить вычет в двойном размере.
• Вычет предоставляется до тех пор, пока среднемесячный доход на одного члена семьи не превышает 1,5 прожиточного минимума (для семей с двумя и более детьми).

Стандартный размер вычета в 2026 году

Согласно действующему законодательству (с учётом индексации и поправок, вступивших в силу с 1 января 2026 года) стандартные вычеты на детей выглядят следующим образом:

• Первый ребёнок – 1 400 руб. в месяц;
• Второй ребёнок – 1 400 руб. в месяц (в сумме за первого и второго – 2 800 руб.);
• Третий и последующие дети – 2 000 руб. в месяц за каждого.

Таким образом, семья с двумя детьми имеет право на ежемесячный вычет в размере 2 800 руб. (1 400 × 2). При условии, что средний доход на человека не превышает 1,5 прожиточного минимума, вычет сохраняется на весь год.

Условия получения вычета при двоих детях

Для того чтобы воспользоваться вычетом, необходимо выполнить следующие требования:

1. Трудовые отношения – родитель должен получать заработную плату, с которой удерживается НДФЛ.
2. Совместное воспитание – оба родителя (или один, если второй отказался) должны участвовать в содержании и воспитании детей.
3. Доходный лимит – среднемесячный доход на одного члена семьи не должен превышать 1,5 прожиточного минимума (значение устанавливается региональными властями и ежегодно корректируется).
4. Отсутствие других ограничений – вычет не предоставляется, если родитель лишён родительских прав, находится под опекой или ребёнок находится в государственном учреждении на полное содержание.

Как оформить вычет через работодателя

Наиболее простой способ – подать заявление работодателю. Алгоритм действий:

1. Получить у бухгалтера форму заявления на предоставление стандартного налогового вычета на детей (обычно это приложение к заявлению о предоставлении вычетов).
2. Указать в заявлении ФИО детей, их даты рождения и подтверждающие документы (свидетельства о рождении).
3. Приложить копии свидетельств о рождении (или их заверенные копии).
4. Подписать заявление и передать его в бухгалтерию.
5. После обработки заявления бухгалтер уменьшит налогооблагаемый доход на сумму вычета (2 800 руб. в месяц) и соответственно уменьшит удерживаемый НДФЛ.

Вычет начинает действовать со следующего месяца после принятия заявления работодателем.

Возврат переплаченного НДФЛ через декларацию 3‑НДФЛ

Если по какой‑то причине вычет не был оформлен через работодателя (например, вы только что устроились на работу или изменили семейное положение), можно вернуть переплаченный налог, подав декларацию 3‑НДФЛ за соответствующий налоговый период.

Порядок действий:

1. Собрать справки 2‑НДФЛ от всех работодателей за год.
2. Заполнить декларацию 3‑НДФЛ, указав в разделе «Вычеты» стандартный вычет на детей (2 800 руб. × 12 мес. = 33 600 руб.).
3. Приложить копии свидетельств о рождении детей и, при необходимости, заявление о согласии второго родителя на получение вычета.
4. Подать декларацию в налоговую инспекцию (лично, через МФЦ или в электронном виде через сайт ФНС).
5. После камеральной проверки налоговый орган вернет переплаченную сумму на указанный банковский счёт.

Пример расчёта НДФЛ с вычетом на двоих детей

Допустим, ежемесячная gross‑зарплата сотрудника составляет 50 000 руб.

• НДФЛ без вычета: 50 000 × 13 % = 6 500 руб.
• Налоговый вычет за двоих детей: 2 800 руб.
• Налогооблагаемый доход: 50 000 − 2 800 = 47 200 руб.
• НДФЛ с вычетом: 47 200 × 13 % = 6 136 руб.
• Ежемесячная экономия: 6 500 − 6 136 = 364 руб. (≈ 4 368 руб. в год).

При росте заработной платы экономия увеличивается пропорционально, поскольку вычет фиксирован, а база налогообложения уменьшается.

Изменения в законодательстве с 2026 года

С 1 января 2026 года вступили в силу следующие поправки, непосредственно влияющие на семьи с двумя детьми:

• Увеличение размера вычета на второго ребёнка с 1 200 до 1 400 руб. в месяц (в результате общий вычет за двоих детей стал 2 800 руб.).
• Возможность получения вычета в двойном размере одним из родителей при отказе второго родителя от оформления вычета (положение, ранее действовавшее только для одного ребёнка, теперь распространяется и на последующих детей).

Эти меры направлены на повышение реального дохода семей с детьми и стимулирование трудовой активности родителей.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Могут ли оба родителя получить вычет одновременно?

Да, если каждый из них участвует в воспитании и содержании детей и соответствует доходному лимиту. В этом случае вычет распределяется пропорционально заявленным суммам (например, каждый может получить половину от общего вычета).

Что делать, если один из родителей отказывается оформлять вычет?

Второй родитель имеет право получить вычет в двойном размере (то есть 5 600 руб. в месяц при двух детях), предоставив заявление и согласие первого родителя на отказ от своего права.

Нужно ли ежегодно подтверждать право на вычет?

Да, если меняется доход семьи или семейное положение (например, рождение ещё одного ребёнка, изменение места работы). При отсутствии изменений достаточно одноразового подачи заявления, но бухгалтерия может запросить обновление справок раз в год.

Как быть, если я работаю по договору ГПХ?

Налоговый вычет на детей предоставляется только при наличии трудовых отношений, с которых удерживается НДФЛ. По договорам гражданско‑правового характера вычет не применяется, однако можно вернуть переплаченный налог через декларацию 3‑НДФЛ, если у вас есть иной источник дохода, с которого удерживался НДФЛ.

Влияет ли вычет на размер пособий и социальных выплат?

Налоговый вычет уменьшает только базу для расчёта НДФЛ. Он не учитывается при расчёте пособий по безработице, больничных, декретных выплат и других социальных платежей, которые рассчитываются от заработка до вычета.

Подоходный налог при двоих детей можно значительно снизить благодаря стандартному налоговому вычету. В 2026 году размер вычета составляет 2 800 руб. в месяц (1 400 руб. за каждого ребёнка), при условии соблюдения доходного лимита и совместного воспитания детей. Оформить вычет можно непосредственно через работодателя либо вернуть переплаченный налог через декларацию 3‑НДФЛ. Знание своих прав и правильное оформление документов помогут семьям увеличить реальный доход и улучшить финансовое положение.