Дата публикации: 02:25:17 ()

Налоговые льготы

В Соединённых Штатах существует несколько федеральных налоговых программ, направленных на поддержку семей с детьми. Наиболее известные из них – Child Tax Credit (CTC), Additional Child Tax Credit (ACTC) и Earned Income Tax Credit (EITC). Ниже подробно описаны условия получения, размеры выплат и порядок оформления.

Child Tax Credit (CTC)

• Безвозвратный налоговый зачет, позволяющий уменьшить налоговые обязательства.
• Максимальная сумма – до 2 200 USD за каждого ребёнка, отвечающего критериям.
• Для получения полной суммы CTC необходимо, чтобы годовой доход налогоплательщика не превышал 200 000 USD (или 400 000 USD при совместной подаче декларации). При более высоких доходах зачет уменьшается пропорционально.
• Требования к ребёнку:
  • Возраст младше 17 лет на конец налогового года;
  • Является сыном, дочерью, пасынком, падчерицей, приёмным ребёнком, братом, сестрой, единоутробным или сводным родственником, либо родственником одного из них (внук, племянник/племянница и т.д.).
  • Оплачивает не более половины своего содержания.
  • Проживает с налогоплательщиком более половины налогового года.
  • Заявлен как иждивенец в налоговой декларации.
  • Не подаёт совместную налоговую декларацию (или подаёт её только для возврата удержанного налога).
  • Является гражданином США, подданным США или иностранцем, легально проживающим на территории США.
  • Имеет действительный номер социального обеспечения (SSN), выданный до срока подачи декларации (включая продление).

Additional Child Tax Credit (ACTC)

• Возвращаемая часть CTC, которая может быть выплачена даже если налоговый долг равен нулю.
• Максимальная сумма – до 1 700 USD за ребёнка (в зависимости от заработанного дохода).
• Для получения ACTC необходимо иметь заработанный доход не менее 2 500 USD.
• Если сумма CTC превышает налоговые обязательства, излишек выплачиваеться в виде ACTC.

Earned Income Tax Credit (EITC)

• Направлен на поддержку работающих семей с низким и средним доходом.
• Размер кредита зависит от количества детей и уровня заработанного дохода.
• При наличии одного ребёнка максимальный кредит в 2026 году составляет около 3 600 USD, с двумя детьми – до 5 900 USD, с тремя и более – до 6 600 USD.
• Для получения EITC необходимо иметь заработанный доход, инвестиционный доход не более 11 000 USD и соответствовать лимитам дохода (например, для одного ребёнка лимит составляет примерно 42 000 USD для одиночных заявителей).

Социальные программы помощи

Помимо налоговых льгот, в США функционируют numerous federal and state programs, обеспечивающие материальную поддержку семьям с детьми.

Программа дополнительной помощи по питанию (SNAP)

• Предоставляет электронные карты для покупки продуктов питания.
• Право на получение зависит от дохода семьи (обычно не более 130 % от уровня бедности) и размера households.
• Средняя ежемесячная выплата на одного ребёнка в 2026 году составляет около 150 USD.

Медицинская помощь для детей (Medicaid и CHIP)

• Medicaid – бесплатная или недорогая медицинская страховка для семей с низким доходом.
• CHIP (Children’s Health Insurance Program) – страховка для детей, чьи семьи зарабатывают слишком много для Medicaid, но недостаточно для частной страховки.
• Охватывает посещения врачей, прививки, стоматологическую помощь, рецептурные лекарства и экстренную помощь.

Программа дополнительного питания для женщин, младенцев и детей (WIC)

• Направлена на беременных, кормящих грудью женщин и детей до 5 лет.
• Предоставляет сертификаты на покупку специфических продуктов (молоко, соки, цельнозерновые крупы, фрукты и овощи).
• Ежемесячная стоимость пакета составляет примерно 50‑70 USD на ребёнка;

Образовательные льготы и выплаты

США также предлагают ряд программ, направленных на поддержку образования детей.

Налоговый кредит за обучение (American Opportunity Tax Credit – AOTC)

• До 2 500 USD** в год на каждого студента в первые четыре года высшего образования.
• 40 % кредита возвращаемы (до 1 000 USD), если налоговый долг меньше суммы кредита.
• Требуется форма 1098-T от учебного заведения и соответствие лимитам дохода (например, MAGI ≤ 80 000 USD для одиночных заявителей).

Налоговый кредит за пожизненное обучение (Lifetime Learning Credit – LLC)

• До 2 000 USD** за налоговый год за все курсы после средней школы (включая профессиональное обучение).
• Не возвращаемый, но может уменьшить налог до нуля.
• Лимиты дохода аналогичны AOTC.

Как оформить льготы

1. Соберите необходимые документы: номера социального обеспечения для всех членов семьи, справки о доходах (W-2, 1099), подтверждение места проживания (счета за коммунальные услуги, договор аренды), документы о расходах на уход за детьми (если планируете claim Child and Dependent Care Credit).
2. Заполните федеральную налоговую декларацию Form 1040: используйте приложения Schedule 8812 (для CTC/ACTC), Schedule EIC (для EITC), Form 8863 (для AOTC/LLC) и другие, как требуется.
3. Проверьте право на получение государственных пособий: посетите сайты Benefits.gov или соответствующие государственные агентства (например, SNAP, Medicaid, WIC) и заполните онлайн‑заявления.
4. Получите подтверждение и следуйте инструкциям по выплате: налоговые возвраты обычно приходят в виде прямого депозита или чека в течение 21 дня после принятия декларации (за исключением случаев, когда требуется дополнительная проверка – тогда выплата может задержаться до середины февраля, как указано в источнике IRS).
5. Сохраняйте копии всех поданных документов: это понадобится в случае аудита или запроса уточняющей информации от IRS или социальных служб.

Полезные ссылки

• IRS – Child Tax Credit (CTC)
• IRS – Earned Income Tax Credit (EITC)
• Benefits.gov – поиск федеральных программ помощи
• Программа SNAP (помощь в питании)
• Medicaid и CHIP
• Программа WIC

Используя перечисленные выше льготы и программы, семьи с детьми в США могут значительно снизить свои расходы на проживание, питание, здравоохранение и образование, а также получить дополнительный доход в виде налоговых возвратов и пособий. Важно внимательно изучать условия каждого из предложений и своевременно подавать необходимые заявления, чтобы максимально воспользоваться доступной поддержкой.