В 2026 году государство продолжает поддерживать семьи, осуществляющие расходы на образование своих детей. Налоговый вычет за обучение позволяет вернуть часть уплаченного НДФЛ, что существенно снижает финансовую нагрузку на родителей. Ниже представлен подробный обзор действующих правил, размеров вычета, необходимых документов и порядка оформления.
Кто может претендовать на вычет? - Родители (мама, папа) или опекуны, официально трудоустроенные и уплачивающие НДФЛ;
- Лица, осуществляющие расходы на обучение собственного ребёнка, а также брата, сестры, супруга/супруги (в пределах установленных лимитов);
- Граждане, получающие доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13 % (или другой ставке, если применяется специальный режим).
Размеры налогового вычета в 2026 году
Согласно действующему законодательству, максимальная сумма вычета за обучение ребёнка составляет:
- 110 000 рублей в год – на каждого несовершеннолетнего ребёнка (или ребёнка‑студента до 24 лет, если обучение очное);
- 150 000 рублей в год – на собственное обучение, обучение брата/сестры, супруга/супруги;
- Если вы одновременно заявляете вычеты на лечение и обучение, общий лимит по социальным вычетам составляет 150 000 рублей, однако вычет за обучение детей не входит в этот общий лимит и считается отдельно.
Какие образовательные учреждения подпадают под вычет?
Вычет предоставляется за оплату обучения в:
- Вузах и колледжах (очная форма обучения);
- Средних профессиональных учебных заведениях;
- Школах искусств, музыкальных школах, хореографических и спортивных секциях;
- Центрах дополнительного образования детей (курсы иностранных языков, программирования, творческие мастерские и т.п.);
- Зарубежных учебных заведениях, если обучение ведётся по очной форме и ребёнок не старше 24 лет.
Необходимые документы
Для получения вычета потребуется подготовить следующий пакет:
- Заявление на получение вычета (форма по Приложению N 1 к Приказу ФНС от № ЕД-7-11/908);
- Справка об оплате обучения (выдаётся образовательным учреждением, содержит реквизиты плательщика, сумму, период обучения и форму обучения);
- Свидетельство о рождении ребёнка (или документ, подтверждающий опекунство/усыновление);
- Если вычет оформляется на брата/сестру – копия свидетельства о рождении данного родственника;
- Для обучения за границей – дополнительно копия договора с иностранным учебным заведением и подтверждение оплаты (банковская выписка, платёжный поручение).
Пошаговая инструкция оформления вычета - Соберите документы – справку об оплате, свидетельство о рождении и заявление.
- Подайте заявление в свою ИФНС – лично, через МФЦ или в электронном виде via личный кабинет налогоплательщика.
- Получите уведомление о подтверждении права на вычет – инспекция проверяет документы и направляет ответ.
- Укажите вычет в декларации 3‑НДФЛ (если вы не получаете зарплату от одного работодателя) либо предоставьте справку работодателю для корректировки удержания НДФЛ.
- Получите возврат – после обработки декларации налоговая вернёт излишне удержанный НДФЛ на ваш банковский счёт или выдаст наличными в кассе ИФНС.
Особенности вычета за обучение за границей
С 1 января 2026 года в кодексе появился специальный код 334 – «расходы родителей на очное обучение детей за рубежом». Вычет по этому кодексу также ограничен суммой 110 000 рублей в год при условии:
- Обучение ведётся очно;
- Возраст ребёнка не превышает 24 лет на конец налогового периода;
- Учебное заведение аккредитовано в стране пребывания и имеет лицензию на осуществление образовательной деятельности.
Взаимодействие с другими социальными вычетами
Налоговый вычет за обучение детей считается отдельным от вычетов на лечение, благотворительность и добровольное страхование. Это значит, что даже если вы уже использовали лимит в 150 000 рублей на лечение, вы всё ещё можете вернуть до 110 000 рублей за обучение ребёнка. Однако суммарный размер всех социальных вычетов (лечение + благотворительность + страхование) не должен превышать 150 000 рублей.
Часто задаваемые вопросы Можно ли получить вычет за обучение в детском саду?
Нет. Вычет предоставляется только за обучение в образовательных учреждениях, реализующих программы начального, основного, среднего и высшего профессионального образования, а также за дополнительное образование (курсы, секции, школы искусств). Детские сады не попадают под данную льготу.
Что делать, если справка об оплате потеряна?
Необходимо обратиться в образовательное учреждение с запросом о выдаче дубликата справки. Большинство школ и вузов предоставляют такие документы бесплатно в течение нескольких рабочих дней.
Можно ли разделить вычет между родителями?
Да. Каждый из родителей может оформить вычет на свою долю расходов, однако общая сумма, заявленная обоими родителями, не должна превышать установленный лимит (110 000 рублей на ребёнка).
Налоговый вычет за обучение детей – эффективный способ снизить налоговую нагрузку семьи и вернуть часть средств, потраченных на образование. Соблюдая перечисленные выше требования и правильно оформив документы, вы сможете получить до 110 000 рублей в год на каждого ребёнка, а также воспользоваться дополнительными льготами на собственное обучение и обучение близких родственников. Не упустите шанс сделать образование своих детей более доступным благодаря государственной поддержке.